· Определение необходимых условий для достижения поставленной цели в заданный период времени.
· Разработка альтернативных плановых решений для последующего утверждения.
Исходные данные:
1) Совокупность сведений о внешней среде.
2) Информация о конкурентах.
3) Состояние производственной среды.
При разработке планов необходимо использовать определенные принципы планирования:
1) Своевременность,Обоснованность,Целенаправленность,Информативность (на верхнем уровне – агрегированная информация), Рациональность,Комплексность (организационные, технические, кадровые аспекты)
Стратегическое планирование
· дерево целей,сценарии планирования, ситуационные модели, варианты планов, экспертные, матричные оценки хоз. поведения
Стратегия - совокупность генеральных и основных целей и путей их достижения.
Особенности: исп-ся для разработки страт.плана, нельзя предусмотреть все,недостаточно инф., корректировка каждого шага, возм-ть появл. альтерн. Стратегий, построение от будущего к наст.
Цели: конкурентоспособность, доля рынка, Пр и рентабельность, новые технологии, соц.защищенность работников
Функции: формиров-е стратегии развития, планир-е направлений деят-ти, оценка потенциала, определение необход.ресурсов
· инф. о внешней среде, инф. о конкурентах, инф. о производственной среде
Индикаторы (маркетинг):
товарооборот / количество заказов от потребителей -какая часть оборота приходится на каждый заказ
товарооборот / число работников предприятия - производительность работника
товарооборот / объем готовой продукции на складе - удельный вес запаса в общем товарообороте
товарооборот / число рекламаций - качество
товарооборот / число продавцов - много или мало продавцов
Текущее планирование.
План товарооборота.
Отдел маркетинга дает рекомендуемые позиции. План товарооборота формирует плановые задания.
1. Перечень (ассортимент),Цены,Каналы сбыта.
Процедура выполнения плана и индикаторы.
Алгоритм формирования плана:
План по сбыту и рекламе.
План по сбыту:
Количественные характеристики в стоимостном выражении.
Различные инструкции по скидкам, по срокам и условиям платежа.
Реклама должна работать на сбыт.
Содержание рекламного плана:
1. Перечень рекламных мероприятий по средствам и времени проведения.
2. План по выставкам и экспозициям.
3. Планы специальных рекламных компаний.
4. Сводный план рекламных мероприятий.
5. Разрабатывается рекламный бюджет:
· Установление определенного процента от товарооборота (с объема продаж).
· Объем затрат на рекламу основного конкурента (сравнение и ориентация) при условии, что цель приблизить или подавить конкурента.
· Планирование по фактическим рекламным мероприятиям (плохой способ).
План по издержкам.
Сложность планирования издержек:
1. Широкая номенклатура выполняемых изделий (услуг).
2. Большое многообразие используемых комплектующих, сырья и т.д.
3. Многообразие используемого оборудования.
4. Сложность организационной структуры.
5. Большая разновидность косвенных (накладных) расходов.
План производства.
Этот план является центральным. Он является основой для численности предприятия.
Основа для разработки плана:
· Показатели ожидаемого спроса по результатам маркетинга.
· Наличие определенных заказчиков.
· Величина производственной мощности.
· Данные по потребности в материальных ресурсах.
· Возможности технической и технологической базы.
· Возможности кадрового потенциала.
План производства включает три раздела:
1)). Основное производство. Перечень ассортимента и краткая характеристика планируемой продукции с указанием планируемого объема в натуральном и стоимостном выражении.
2)). План по промышленным услугам.
3)). План НЗП.
Планирование прибыли и рентабельности.
Отражает совокупную деятельность предприятия.
План по прибыли.
При планировании прибыли анализируют внешние и внутренние факторы, влияющие на прибыль:
Динамика объема производства, мощность, Динамика снижения издержек производства, Динамика уровня цен (внешний фактор), Емкость рынка
Количественные и качественные характеристики.
Анализируют оборотные средства и основные (коэффициенты использования основных фондов, оборачиваемости оборотных средств – качественные характеристики).
Выручка – издержки = балансовая прибыль ® чистая прибыль.
Обязательные выплаты (налоги, отчисления) ® нераспределенная плановая прибыль (фонды).
Устанавливаются пропорции распределения в фонды:
1. Фонд развития,Фонд потребления,Фонд социальной защиты
Плановая прибыль не дает представления о финансовой устойчивости предприятия. Представление дает финансовый план.
План материальных ресурсов.
1. Производственная программа выпуска
2. Нормативы расходов материалов (сырьё, комплектующие)
3. Мероприятия по снижению расхода ресурсов (например, в результате снижения производственного цикла)
4. Остатки материальных ресурсов на начало периода.
5. Цены с НДС и без НДС.
Задачи плана по ресурсам:1Количественное и качественное обеспечение потребности производства в материальных ресурсах.2Согласование календарных сроков поступления материалов со сроками запуска в производство. 3Обеспечение необходимой (прежде всего, дефицитной) номенклатуры материальных ресурсов.4Виды и источники поставок (через товарную биржу, прямые поставки с предприятий-изготовителей, через посредников, импортные поставки).5Оптимальное управление запасами.
Финансовый план.
Составляют экономический или финансово-экономичес-кий отделы. Синтез деятельности фирмы с позиции финансовых потоков.
Разделы:
1. Доходы и расходы (бюджет предприятия) – статика
2. Прогнозный баланс предприятия – статика
3. Денежные поступления и выплаты ® планирование финансовых потоков – динамика
Финансовый план отражает финансовые характеристики, определяющие финансовую устойчивость предприятия:
- соотношение доходов и расходов
- использование собственных и заемных средств
- издержки производства и обращения
- величина возможных дивидендов
Большое внимание уделяется:
1) прогнозному балансу (нормально: 0,4 – собственных средств, 0,6 – заемных)
2) активам предприятия: чистые текущие активы, чистые основные средства,рост собственного капитала
Основные показатели:
1) Показатели интенсивности использования капитала:
a) Отдача активов = Годовой объем продаж / Среднегодовая балансовая стоимость активов
b) Капиталоемкость продукции (величина капитала в рубле выручки) = Годовой объем продаж / Собственный капитал
2) Показатели ликвидности.
3) Показатели платежеспособности (финансовой независимости) = Собственный капитал (основные + оборотные фонды) / Итог баланса.
4) Коэффициент маневренности = Оборотные средства / Собственный капитал
5) Рентабельность – эффективность разных направлений деятельности.
Резерв обеспечения финансовыми источниками:
1. Увеличение номенклатуры рентабельной продукции.
2. Новые идеи ® увеличение спроса ® увеличение денежных поступлений
3. Ценовая политика ® более благоприятный рыночный поток
4. Рост доли рынка
5. Улучшение связей с поставщиками ® денежные скидки
6. Вложения в ценные бумаги или эмиссия ® проект увеличивает ликвидность вложений
Планирование инвестиций..
Отличия от текущего плана:
1. Рассчитан на длительный период, на длительный период замораживаются денежные средства.
2. Наличие степени риска.
3. Критическая зона экономической отдачи у любого объекта инвестирования.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29
