|
|
52406 |
||||
|
8 |
Договор на продажу депозитного сертификата № 45. Платежное поручение № 27. |
Банк реализовал свой депозитный сертификат клиенту - негосударственной финансовой организации - со сроком 90 дней. |
1 000 000 |
40701 |
52102 |
|
9 |
Договор на продажу сберегательного сертификата № 46. Мемориальный ордер № 82. |
Банк продал сберегательный сертификат со сроком 90 дней физическому лицу. |
200 000 |
20202 |
52202 |
|
10 |
Мемориальный ордер № 83. |
Начисляется сумма дисконта по векселю, подлежащая выплате векселедержателю, так как вексель будет погашаться по номиналу. |
50 000 |
52502 |
52406 |
|
|
|
Итого: |
12 894 000 |
|
|
Председатель Правления АКБ «Рассвет» / Колоколова В.Н./
Главный бухгалтер АКБ «Рассвет» /Петрова Ю.В./
2.3. Отражение операций АКБ «Рассвет» за 1 сентября 2005г. на балансовых счетах.
Список
балансовых счетов
АКБ «Рассвет»,
необходимых для отражений операций банка
за 1 сентября 2005г.
|
№ п/п |
Номер счета второго порядка |
Наименование счета |
|
1 |
20202 |
Касса кредитных организаций |
|
2 |
40701 |
Счета негосударственных финансовых организаций |
|
3 |
40702 |
Счета негосударственных коммерческих организаций |
|
4 |
52102 |
Выпущенные депозитные сертификаты со сроком погашения от 31 до 90 дней |
|
5 |
52103 |
Выпущенные депозитные сертификаты со сроком погашения от 91 до 180 дней |
|
6 |
52202 |
Выпущенные сберегательные сертификаты со сроком погашения от 31 до 90 дней |
|
7 |
52303 |
Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения от 31 до 90 дней |
|
8 |
52401 |
Обязательства по выпущенным облигациям к исполнению |
|
9 |
52406 |
Обязательства по векселям к исполнению |
|
10 |
52501 |
Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам |
|
11 |
52502 |
Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам |
|
12 |
70204 |
Расходы по операциям с ценными бумагами |
20202
Д-т
К-т
Сальдо начальное 300 000
9) 200 000
Обороты по Д-т 200 000
Обороты по К-т 0
Сальдо конечное 500 000
40701
Д-т
К-т
Сальдо начальное 100 000 000
6) 250 000
8) 1 000 000
Обороты по Д-т 1 250 000 000
Обороты по К-т 0
Сальдо конечное 98 750 000
40702
Д-т
К-т
Сальдо начальное 300 000 000
1) 10 000 000
3) 1 000 000
4) 12 000
Обороты по Д-т 10 000 000
Обороты по К-т 1 012 000
Сальдо конечное 291 012 000
52102
Д-т
К-т
Сальдо начальное 0
8) 1 000 000
Обороты по Д-т 0
Обороты по К-т 1 000 000
Сальдо конечное 1 000 000
52103
Д-т
К-т
Сальдо начальное 0
1) 10 000 000
Обороты по Д-т 0
Обороты по К-т 10 000 000
Сальдо конечное 10 000 000
52202
Д-т
К-т
Сальдо начальное 0
9) 200 000
Обороты по Д-т 0
Обороты по К-т 200 000
Сальдо конечное 200 000
52303
Д-т
К-т
Сальдо начальное 35 000 000
7) 250 000
6) 250 000
Обороты по Д-т 250 000
Обороты по К-т 250 000
Сальдо конечное 35 000 000
52401
Д-т
К-т
Сальдо начальное 25 000 000
3) 1 000 000
Обороты по Д-т 1 000 000
Обороты по К-т 0
Сальдо конечное 24 000 000
52406
Д-т
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.