Отчет о наличии и движении денежных средств приведен в таблице 17.
Текущие затраты, необходимые для расчетов, определяются по формуле:
ТЗ=(С-А+ МЗ*0,2)*Q, где (26)
ТЗ - текущие затраты;
С - себестоимость 1 т продукции;
А – амортизационные отчисления;
МЗ – материальные затраты;
МЗ*0,2 – НДС в составе материальных затрат;
Q – годовой объем производства.
Найдем величину текущих затрат:
ТЗ= ( 153701,8 – 1821,5 + 127433,6*0,2)*400 = 70946808,0 руб.=70946,8 тыс.руб.
На третьем году реализации проекта текущие затраты составляют 63% от этого значения:
ТЗ з= 70946,8*63 /100= 44696,5 тыс.руб.
Ликвидационная стоимость оборудования ( строка 7 таблицы 17) вычисляется по следующей формуле:
Сл= ОсФ + ОбФ – А, где (27)
Сл – ликвидационная стоимость оборудования;
ОсФ – балансовая стоимость основных фондов;
ОбФ – стоимость оборотных средств ( таблица 11);
А – сумма амортизационных отчислений за все время деятельности предприятия (рассчитана в таблице 15, строка 2).
Таким образом, получаем величину ликвидационной стоимости оборудования:
Сл= 9763,4+2767,2-5503,6=7027,0 тыс.руб.
Графическая интерпретация таблицы 17 представлена на рисунках 3 и 4.
Движение денежных средств, тыс.руб.
N п/п
Наименование показателей
Годы реализации проекта
Всего
1-й
2-й
3-й
4-й
5-й
6-й
7-й
8-й
9-й
10-й
Основная деятельность
1
Поступления от реализации
58111,2
92240,0
703791,2
2
Текущие затраты (без амортизационных отчислений)
44696,5
70946,8
7946,8
541324,1
3
Налоги, вт.ч.
4380,0
9624,8
9733,4
9842,1
9950,7
10086,1
10675,2
10665,8
74958,1
НДС
3051,4
6877,7
51195,3
Налог на имущество
188,0
173,4
158,8
144,3
129,7
116,2
103,8
91,4
1105,6
Налог на прибыль
1140,6
2573,7
2696,9
2820,1
2943,3
3092,2
3693,7
3696,7
22657,2
4
Оплата процентов по кредиту
2992,7
2493,9
1995,1
1996,3
997,6
498,8
10474,4
5
Поток от основной деятельности ( п.1-п.2-п.3-п.4)
6042,0
9174,5
9564,7
9954,8
10344,9
10708,3
10618,0
10627,4
77034,6
Инвестиционная деятельность
6
Инвестиционные затраты
3475,0
10440,4
1730,0
1037,2
16682,6
7
Поступления от реализации активов ( ликвидационная стоимость)
7027,0
8
Поток от инвестиционной деятельности ( п.7-п.6)
-3475,0
-10440,4
-1730,0
-1037,2
-9655,6
Финансовая деятельность
9
Собственные (акционерные) средства
1800,0
3500,0
500,0
5800,0
10
Заемные средства
1675,0
6940,4
1230,0
9845,4
11
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
