Банки, размер собственных средств (капитала) которых составляет сумму, эквивалентную величине от 1 до 5 млн. ЭКЮ, с 1 января 2001г. не могут:

а) проводить банковские операции за пределами Российской Федерации (кроме открытия и ведения корреспондентских счетов в банках-нерезидентах для осуществления расчетов по поручению физических и юридических лиц);

б) осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов;

в) открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом;

   г) принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4-й групп риска. В расчет норматива включаются величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на вне балансовых счетах бухгалтерского учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам:

               К

     Н1 = _____________________________  х 100%,    (2.1)

             Ар - Рц -Рк - Рд + КРВ + КРС

где К – капитал;

 Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;

 КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на вне балансовых счетах бухгалтерского учета;

 КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;

 Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304, 50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104 минус код 8915;

 Рк - код 8987;

    Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами, счета: 47425, 60324.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

            ЛАм

     Н2 = ______ х 100%,                            (2.2)

            Овм

где ЛАм - высоколиквидные активы, рассчитываемые как сумма остатков на счетах;

ОВм - обязательства до востребования;

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

            ЛАт

     Н3 = ______ х 100%,                            (2.3)

            ОВт

 где ЛАт - ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах;

   ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

            Крд

     Н4 = _______ х 100%,                       (2.4)

           К + ОД

где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года, код 8996;

ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.

Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:

            ЛАт

     Н5 = _______ х 100%,                       (2.5)

           А - Ро

где   А - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах: 105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306, 325, 40104, 40109, 40111, 40311, 459, 61404...61408, 702, 704, 705, код 8961;

Ро - обязательные резервы кредитной организации, по счетам в валюте.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка.

Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:

           Крз

     Н6 = _____ х 100%,                             (2.6)

            К

где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, займам, по депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям.

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.

Крупным кредитным риском является превышение величины 5% собственных средств (капитала) банка. Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:

             Кскр

     Н7 = ---------- х 100%;                        (2.7)

              К

где Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка:

           Овкл

     Н8 = ______ х 100%,                            (2.8)

            К

где Овкл - совокупная сумма обязательств банка. В расчет Овкл включаются обязательства банка перед одним или группой связанных кредиторов (вкладчиков).

Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) (Н9) определяется как отношение значения показателя Кра к собственным средствам (капиталу) банка:

           Кра

     Н9 = _____ х 100%,                             (2.9)

            К

где Кра - значение показателя Крз в отношении тех акционеров (участников), вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11) устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка:

             Вкл

     Н11 = ______ х 100%,                       (2.10)

              К

где Вкл - совокупная сумма вкладов населения.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции, приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а также части вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка уставного капитала организации-эмитента), и собственных средств (капитала) банка.

            Кин

     H12 = _____ х 100%,                            (2.11)

             К

где Кин - инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц.

Приведем в таблице 2.4  расчет кредитной организацией установленных Центральным Банком Российской Федерации экономических нормативов по состоянию на 01 января 1999г.

Таблица 2.4

Нормативы, рассчитанные в соответствии

с Инструкцией № 1 ЦБ РФ