В 2009 году проведена большая работа по приведению численности в соответствие с выполняемыми работами, которая подтверждается следующими приказами: с 1.01.2009г. пр.№1358, пр.№1394, с 14.02.2009 г. пр.№1545, с 20.02.2009 г. пр.№1564, с 15.04.2009 г. пр.№93, , с 7.07.2009 г. пр.№339, с 1.09.2009 г. пр.№468, №514, № 560, № 653, № 671, №716, с 24.11.09 г. пр.№665, с 1.01.10 г. пр.№746, пр.№773, пр.№774. Что дало снижение фонда заработной платы с начислениями в среднем в месяц 12,1 млн.руб.

Кроме того, в прошедшем году выполнены мероприятия  по снижению накладных расходов в части экономии энергоресурсов, внедрения ресурсосберегающих технологий на сумму 18950 тыс.руб.

2.1.         Затраты на производство по

Мичуринскому локомотиворемонтному заводу за 2009 год.

2.2.          Анализ финансового состояния

           По результатам работы за 9 месяцев 2009 года на выпуске товарной продукции получен убыток  в сумме 71,3 млн. руб., финансовым планом предусмотрено получение прибыли в сумме 26,5 млн. руб. По сравнению  с 9 месяцами прошлого года (прибыль 55,5 млн. руб.) снижение составило  126,8 млн. руб.

           На полученный убыток оказало влияние снижение объемов производства и рентабельности выпускаемой продукции.

          Фактический выпуск товарной продукции составил 336,6 млн. руб., при плане 618,8 млн. руб. или 55%.  По сравнению с 9 месяцами  2008г. (713,6 млн. руб.) выпущено продукции на 377 млн. руб. меньше. Основной причиной недовыполнения объемов явился низкий уровень обеспеченности производства материальными ресурсами, которые были профинансированы лишь на 25% потребности.

          Рентабельность выпущенной продукции  за отчетный период составила минус 18%, при плане +5,0% ( за 9 мес. 08г.  уровень рентабельности составлял +9,0%). Снижение рентабельности связано в основном с опережающим ростом цен на приобретаемые материальные ресурсы и потребляемые услуги (эл/энергия, газ, вода, связь)  по сравнению с ценами на продукцию завода. Основными потребителями – ж/дорогами  ОАО «РЖД»  установлен уровень цен на  продукцию завода на  уровне января 2008 года. За этот период цены на потребляемые ресурсы  возросли более чем на 20-30%.    

         Отгружено готовой продукции на сумму 327,7 млн. руб. или 98% выпуска, с рентабельностью минус 17%, убыток по отгрузке составил 64,9 млн. руб. 

           Получено прибыли от  прочих  видов деятельности в сумме 7,8 млн. руб., свыше намеченной  на 1,7 млн. руб. (план 6,1 млн. руб.), в том числе:

-         от реализации услуг – 1,3 млн. руб.;

-         от реализации ТМЦ и  м/лома – 7,8 млн. руб.;

-         от сдачи имущества в аренду – 1,8 млн. руб.;

         Ухудшили финансовый результат - полученный убыток от реализации продукции теплицы в сумме 284 тыс. руб.; штрафы уплаченные за несвоевременное погашение кредиторской задолженности сумме 2190 тыс. руб.; штрафы за простой вагонов  - 74 тыс. руб.;  списание дебиторской задолженности согласно решений суда  на сумму 2,3 млн. руб.; несвоевременная передача в бухгалтерию акцептованных счетов-фактур прошлого года на сумму  0,8 млн. руб.  

За 9 месяцев 09г. уплачено  налогов  из прибыли  в  сумме  8,2 млн. руб. (налог на имущество- 5,9 млн. руб. и арендная плата  - 2,3 млн. руб.). Направлено средств на погашение процентов  по кредитам банка – 9,9 млн. руб.; на расчетно-кассовое обслуживание – 1,7 млн. руб. 

           На выплаты социального характера направлено 10,4 млн. руб., при плане 11,5 млн. руб., в том числе:

-         на содержание соцкультбыта  (клуб, оздоровительный  центр, амбулатория) – 3,3 млн. руб. ( план 5,3 млн. руб.);

-          в фонд потребления – 3,0 млн. руб.( план 2,2 млн. руб.)

 (материальная помощь, пособия уходящим на пенсию ветеранам, ритуальные услуги, подарки работникам завода, печатание газеты и т.д.);

-         на выплату паев – 3,0 млн. руб.( план 3,0 млн. руб.)

  -    на образовательные услуги – 281 тыс. руб. ( план 330 тыс. руб.);

-         на участие в соревнованиях – 127 тыс. руб.;

-         материальная помощь ветеранам к Дню Победы – 178 тыс. руб.

        В итоге с  учетом вышеперечисленных расходов убыток  за 9 месяцев   2009 года составил 77,7 млн. руб. С учетом отложенных налоговых обязательств в сумме 4,6 млн. руб. чистый убыток по балансу  составил 73,1 млн. руб.  С учетом остатка прибыли  резервного фонда ( 5,1 млн. руб.) сумма убытка  составила 68 млн. руб.

         Получение убытка повлияло  на снижение  эффективности от деятельности  предприятия за 9 месяцев 09г. по сравнению с 2008 годом (за 9 мес. 08 г.  чистая прибыль составила  9,8 млн. руб.). 

Имущественное положение  завода

           Общая стоимость  имущества за  9 месяцев 2009 года по сравнению с началом года снизилась на 6,4 млн. руб.  и составила 681,0 млн. руб., что свидетельствует о снижении  производственного потенциала. 

Структура имущества  предприятия

Таблица 1

                  За отчетный период произошли изменения в  структуре имущества: снизилась сумма внеоборотных активов на 16,4 млн. руб.  или на 1,8%  ( с 411,5 млн. руб. до 395,1 млн. руб.) за счет снижения основных средств с 396,5  до 364,9 млн. руб.). Сумма оборотных активов наоборот возросла на 9,9 млн. руб. или на 1,8%  ( с 276,0  до 285,9 млн. руб.). В результате возросло соотношение оборотных и внеоборотных активов  на 0,05  с 0,67 до 0,72 или на 8%(таблица1).

         Основной удельный вес в общей сумме всего имущества предприятия   продолжают занимать  внеоборотные активы (58%),  а из них -  основные средства  (53,6% всего имущества). Структура основных средств является достаточно стабильной и характеризуется наибольшим удельным весом машин и оборудования.

Состав и структура основных средств

    За отчетный период  стоимость основных фондов снизилась на 31,6 млн. руб. или на 8%, в том числе основные производственные фонды снизились на  25,7 млн. руб. или на 9% . Доля основных производственных фондов 78,2% в общей сумме основных фондов практически осталась на прежнем уровне. Непроизводственные основные фонды снизились на 5,9 млн. руб. или на 7%  в связи с приватизацией жилищного  фонда и реализацией сельхозтехники.      

         Активная часть фондов (непосредственно участвующая в производственно-технологическом процессе) снизилась на 21,9 млн. руб. или на 12% за счет износа   рабочих машин и оборудования  на сумму 27 млн. руб. При этом  введено оборудования на сумму 5,1 млн. руб.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8