Природные катастрофы. Пока ни одна из природных катастроф заметно не сказалась на работе платежных и расчетных систем. Наводнения в Центральной Европе в августе 2001 г. привели лишь к переоценке рисков, связанных с экстремальными погодными условиями, включая требования по установке резервных компьютеров в отдельном от основного офиса помещении.
Эпидемии. В экстремальных случаях эпидемии могут иметь глобальные последствия. Например, «птичий грипп» весной 2003 г. распространился из Юго-Восточной Азии на другие части света. Даже если эта болезнь не смертельная, согласитесь, финансовый центр на карантине - это нонсенс.
Терроризм и преступность. Финансовый сектор был и остается притягательным для всякого рода преступных элементов — от террористов-смертников до хакеров. К защите от их противоправных действий соответствующие службы должны быть готовы всегда. [30]
2.3 Управление кредитным риском
В процессе деятельности организации сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания.
Под кредитным риском обычно понимают риск неисполнения организацией первоначальных условий договора, то есть не возврат (полностью или частично) основной суммы долга и вознаграждения (интереса) в установленные договором сроки.
Кредитный риск возникает как по балансовым, так и по забалансовым обязательствам контрагентов. Кредитный риск может означать нарушение не только формальных, но и неформальных обязательств партнером, заемщиком или эмитентом. Он может привести и к реальным, и к чисто номинальным потерям.
Важным составляющим кредитного риска являются отраслевой риск, который связана с неопределенностью в отношениях перспектив развития отрасли заемщика, и риск страны – местопребывания заемщика. Последний имеет место при кредитовании иностранных заемщиков и обусловлен действием фактора риска, относящегося к стране, в которой находится заемщик.
Кредитный риск присутствует в явном виде при формирования портфеля ценных бумаг, валютных операциях, работе с гарантиями и поручительствами, производными ценными бумагами и в дилерской деятельности.
Кредитный риск можно рассматривать как один из самых крупных рисков, присущих комерческой деятельности. Невысокие темпы прироста объемов и рентабельности вынуждают компании систематически и планомерно разрабатывать и совершенствовать методологию управления кредитными рисками и создавать организационные структуры для ее реализации в повседневной практике.
Кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, которые необходимо учитывать при его оценке и прогнозировании:
- макроэкономические факторы
- факторы, связанные с предприятиями – заемщиками
- факторы, связанные с банком.
Дадим их краткое описание:
Макроэкономические факторы:
1) Кризисное состояние экономики, общий спад производства, сокращение выпуска и реализации продукции в силу общеэкономических предпосылок в стране;
2) Вероятность возникновения для компании экономических трудностей в силу экономических проблем на территории, где она функционирует;
3) В результате инфляции возникает обесценивание сумм, уплачиваемых заемщиком при погашении основного долга, активы утрачивают реальную первоначальную стоимость;
4) Кризис неплатежей, замена безналичных расчетов оплатой наличностью или бартерными сделками, в результате которых выручка от реализации не поступает на расчетный счет предприятия;
5) Несовершенство или отсутствие законодательной базы, неудовлетворительное правовое регулирование хозяйственных взаимоотношений и имущественной ответственности сторон кредитной сделки, банковской деятельности в целом, резкие изменения в нормативной базе, отсутствие у руководителей достаточного опыта свободного предпринимательства;
6) Незавершенность формирования банковской системы, ее подверженность системным рискам и возникновению ситуаций задержки межбанковских расчетов;
7) Отсутствие согласованной государственной политики и поддержки развития отраслей реального сектора экономики, резкое уменьшение всех видов инвестиций;
8) Отсутствие в стране развитой системы страхования, в том числе и системы страхования рисков стихийных бедствий, кредитных рисков, высокая стоимость страховых услуг;
9) Проблемы получения достоверной информации. Отсутствуют специализированные организации в области сбора, оценки и поставки информации для потенциальных ее покупателей (в том числе и банков), не развит информационный обмен между банками о финансовом состоянии клиентов, факторах неплатежеспособности, объемах заложенного имуществ;
10) Сокращение реальных доходов и платежеспособного спроса, низкая степень деловой активности.
Факторы, связанные с предприятиями – заемщиками:
1) Неопределенность юридического статуса предприятия – заемщика, отсутствие лицензирования и патентования деятельности или истечение срока их действия, что приводит к неправоспособности и недееспособности субъекта сделки и признанию его деятельности на рынке незаконной;
2) Слабое финансовое состояние предприятия – заемщика, его низкая платежеспособность и финансовая устойчивость, потеря собственного капитала вследствие убыточности, неспособность рассчитываться по взятым ранее обязательствам, неустойчивость денежных потоков, превышение оттока денежных средств над их притоком;
3) Значительная физическая и моральная изношенность основных производственных фондов, устаревшие технологии, что создает вероятность остановки производства в результате отказов оборудования, аварий, производственного брака;
4) Отсутствие у предприятия – заемщика прав собственности на имущество, в том числе и передаваемое в залог;
5) Низкая конкурентоспособность выпускаемой продукции, наличие на рынке товаров- аналогов, что предопределяет трудности с ее продажей; слабая коммерческая работа, отсутствие собственной сбытовой сети и устойчивых каналов сбыта;
6) Неудовлетворительная организация труда, социальные проблемы в коллективе, накопленная задолженность по заработной плате, высокая текучесть кадров, что создает вероятность остановки производства по причине забастовок и увольнений;
7) Искажение данных учета и отчетности, недостоверность сведений предлагаемой для анализа и оценки отчетности, наличие на балансе реальных ликвидных оборотных средств;
8) Отсутствие заинтересованности руководства предприятия в развитии производства, отсутствие необходимой управленческой квалификации у первых лиц предприятия – заемщика;
9) Возможность злоупотребления со стороны управляющих предприятием;
10) Слабые финансовый анализ и планирование, недостаточное экономическое обоснование кредитуемого мероприятия;
11) Недостаток платежеспособных покупателей продукции, неэффективная работа с дебиторами по возврату задолженности;
Факторы, связанные с банком:
1) Недостаточная внутренняя инструктивная база:
- отсутствуют в письменном виде точные стандарты и методическое обеспечение кредитования,
- инструкции,
- регламенты по проведению операции,
- нормативно- методическое обеспечение проведения анализа финансового состояния предприятия, инвестиционных проектов развития производства,
- качественной оценки бизнес- планов,
- отсутствует четко сформулированная кредитная политика;
2) Не проводится тщательная оценка кредитоспособности заемщика:
- занижаются требования к уровню платежеспособности и надежности заемщика
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15