Бесплатный Банк Рефератов - Обоснование экономической эффективности создания "Салона красоты и здоровья Нифертити SPA+"

Рефераты. Обоснование экономической эффективности создания "Салона красоты и здоровья Нифертити SPA+"

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Таблица

Штатное расписание

Специальность	Оплата труда	Сумма оплаты, тыс.руб..	Количество, чел.	Всего, тыс.руб.
Косметолог	25-60% с оборота	30	2	60
Массажисты	20-50% с оборота	18	2	36
Управляющий	200 у.е.+4% с приб	30	1	30
Администратор	150 у.е. +1% с оборота	18	2	36
Бухгалтер	200 у.е. (полставки)	6	1	6
Уборщица	150 у.е.	4,5	1	4,5
Итого			21	370,5

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Таблица. Финансовые показатели деятельности

Показатель	сумма
выручка от реализации услуг	1584000
в т.ч.
солярий	144000
Комплекс для коррекции	81000
Косметолог	108000
Массаж	81000
Пилинг	86400
Солярий	86400
Продажа косметики в холле	997200
Себестоимость услуг	655562
в т.ч.
сырье и материалы	19032
ФОТ	370500
ЕСН	96330
амортизация	13700
аренда и коммунальные услуги	68000
услуги сторонних организаций	88000
прибыль до налогообложения	928438
налог на прибыль	222825
чистая прибыль	705613

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Таблица. Чистый поток денежных средств по годам реализации проекта

Наименование статьи
Наименование статьи	0	1	2	3	4	5
выручка от реализации, руб.		1584000	1584000	1584000	1584000	1584000
себестоимость оказанных услуг		655562	655562	655562	655562	655562
Налоги		222825	222825	222825	222825	222825
Cash-Flow от оперативной деятельн.		705613	705613	705613	705613	705613
Затраты на приобретение активов	1103920
Поступления от реализации активов
Cash-Flow от инвестицион. деятельн.	-1103920
Собственный капитал
Займы	1103920
Выплаты % по займам		165588	165588	165588	165588	165588
Выплаты в погашение займов						1103920
Выплаты дивидендов
Cash-Flow от финансовой деятельн.	-1103920	-165588	-165588	-165588	-165588	-1269508
Баланс наличн. на начало периода	0	0	540025	1080050	1620075	2160100
Баланс наличности на конец периода	0	540025	1080050	1620075	2160100	1596204

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

Таблица. Перечень предполагаемых рисков для салона красоты и здоровья НИФЕРТИТИ SPA+

Риски	Отрицательные последствия	Оценка, %
1. Финансовые
Неустойчивость спроса в связи с появлением новых конкурентов	Уменьшение объемов продаж	60
Снижение цен конкурентами	Снижение цен	5
Рост налогов	Уменьшение прибыли	20
Неплатежеспособность потребителей	Уменьшение объемов продаж и снижение прибыли	30
Рост цен на энергоресурсы	Снижение прибыли	50
Недостаток собственных оборотных средств	Увеличение объемов заемных средств	2
Итого по финансовым рискам		167
Средний % риска		27,8
2. Социальные
Отношение местных властей	Дополнительные затраты на выполнение их требований	5
Квалификация кадров	Низкое качество услуг, увеличение поломок	10
Итого по социальным рискам		15
Средний % риска		7,5
3. Технические
Изношенность средств производства	Уменьшение объемов производства и прибыли	0
Недостаточная надежность оборудования	Увеличение аварийности, снижение качества услуг	7
Отсутствие резерва мощности	Невозможность покрытия пикового спроса	2
Итого по техническим рискам		9
Средний % риска		3,0
Всего		191
Средний % риска		17,4

[1] Риск-анализ инвестиционного проекта. Учеб. для вузов. М.Грачева. – М.: Экономика и финансы, 2006 г.

[2] Сухова Л.Ф., Чернова П.Н. практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. 2004 г.

[3] Грибалев Н.П., Игнатьева И.Г., Бизнес-план. - С-Пб,.: Питер. 2003 г.

[4] Степанова Е., Каминский Е. Бизнес-планирование на предприятии//Журнал, Бизнес-Информ. май-июнь, 2002 г.

[5] Справочник финансиста предприятия.- М.: ИНФРА-М. 2005 г.

[6] Среднесрочный план развития (2007-2010 г.г.) ООО «НИФЕРТИТИ SPA» Исх. № 24 от 12.04.2006 г.

[7] Аксель Зелль, Бизнес план: Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов. – М.: «Ось-89», 2001 г.

[8] Фальцман В.К Оценка инвестиционных проектов и предприятий. - М:.Тезис – 2007 г.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5

Итого