|
139 |
104 |
70 |
35 |
|
|
|
|
|
- Банкам внутри стран |
84 |
63 |
42 |
21 |
|
|
|
|
|
- за овердрафт |
219 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Амортизация: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
из данных предварительного планирования |
887 |
887 |
887 |
887 |
887 |
887 |
887 |
887 |
|
от активируемых процентов этапа строительства |
101 |
101 |
101 |
101 |
101 |
|
|
|
|
4. Потери из-за переоценки оборотных средств |
|
|
-21 |
|
|
|
|
|
|
Полные текущие затраты |
5570 |
7705 |
7528 |
7494 |
7438 |
7337 |
7337 |
7337 |
|
В. Прибыль (А - Б) |
-470 |
2495 |
2672 |
2706 |
2762 |
2863 |
2863 |
2863 |
|
Г. Налог на прибыль |
|
|
1069 |
1082 |
1105 |
1145 |
1145 |
1145 |
|
Д. Чистая прибыль (В - Г) |
-470 |
2495 |
1603 |
1624 |
1657 |
1718 |
1718 |
1718 |
Налоговые отчисления при собственном финансировании больше, чем при смешанном за счёт периодов, в которых выплачивается кредит.
Седьмая таблица отражает денежные потоки с соблюдением финансовых трансакций и выплат налогов, причем предусмотрена выплата дивидендов в зависимости от прогноза финансовых результатов. Остаточная стоимость, включая величину чистого оборотного капитала, также причитается собственникам. Таким образом, обе позиции суммируются как приток в конце десятого периода. В графе “Б” расчетной табл. 7 “Отток средств, обусловленный финансированием” в строке, касающейся погашения овердрафта, учитываются только те суммы, которые в строке “И” расчетной табл. 5 стоят со знаком “-“. В графе, касающейся активируемых процентов строительного этапа, показывают значение из графы “И” расчетной табл. 5 за этап строительства.
Планирование ликвидности – это попытка спрогнозировать платежеспособность предприятия в будущем, то есть возможность быстрого превращения ликвидных средств в денежные.
Заполнение всех предыдущих таблиц можно считать этапами процесса планирования ликвидности потому, что предыдущие таблицы содержат расчёты необходимых данных для определения денежных потоков в будущем.
Расчетная таблица 7– Денежные потоки для планирования ликвидности
Позиции
Периоды
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
ЛП
А. Приток средств
1. Источники финансирования:
Собственный капитал:
Местное участие
2171
2183
Иностранное участие
2171
2183
Сторонний капитал:
Кредиты банков
579
582
Кредиты поставщиков
869
873
Овердрафт
160
344
1177
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.