Таким образом, для стран с развитой рыночной экономикой характерны сложные и дифференцированные по клиентам и банкам методики оценки кредитоспособности клиентов. Эта дифференциация сочетается с единым принципиальным подходом к оценке кредитоспособности, который регулируется Центральным банком. Методики определения кредитоспособности могут основываться как на сальдовых, так и на оборотных показателях отчетности; учитываются особенности построения отчетности предприятий.
СПОСОБЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ В МИРОВОЙ
БАНКОВСКОЙ ПРАКТИКЕ.
Система анализа кредитного портфеля включает следующие элементы:
1. Оценка качества кредитов, составляющих кредитный портфель.
2. Определение структуры портфеля на основе качества кредитов и оценка этой структуры на основе изучения ее динамики.
3. Определение достаточной величины резервов для покрытия убытков по ссудам на основе структуры кредитного портфеля.
В мировой банковской практике применяются различные системы оценки качества кредитов.
Рассмотрим номерную систему. |рейтин|Классификация |Признаки | |г | | | |0 |Неклассифицированные ссуды |Оценка кредита не завершена или требуется| | | |переоценка качества ссуды. | |1 |Кредиты высокого качества |Первоклассный заемщик по уровню | | |(Пройм) |кредитоспособности. Полное и в срок | | | |погашение долга в прошлом. Мощный денежный| | | |поток. Первоклассный залог. Привлекательные| | | |для банка характеристики займа, т.е. | | | |цель, срок и порядок погашения ссуды. | |2 |Кредиты высокого качества |Хороший уровень кредитоспособности, | | | |например, не ниже 2 класса. Достаточный | | | |для погашения ссуды приток средств. | | | |Хорошая кредитная предыстория. Солидный | | | |залог. Привлекательные для банка | | | |характеристики займа. | |3 |Удовлетворительный |Приемлемое финансовое положение клиента | | | |(не ниже 3 класса). Хорошее погашение долга| | | |в прошлом (редкая непродолжительная | | | |просрочка банку). Достаточный залог. | | | |Характеристики займа: револьверный кредит | | | |(у которого отсутствует график погашения по| | | |частям и весь долг погашается сразу) или | | | |возобновляемый кредит (кредит в оборотные | | | |средства, который предоставляется в | | | |пределах кредитной линии по мере | | | |потребности в ссуде; по мере сокращения | | | |долга и высвобождении кредитной линии | | | |выдача ссуды возобновляется). | |4 |Предельный |Неустойчивая кредитоспособность клиента в | | | |прошлые периоды, недостаточный залог. Ссуда| | | |выдана под гарантию. Необходим постоянный | | | |контроль. | |5 |Качество кредита хуже |Возвращение ссуды сомнительно. Требуется | | |предельного |дополнительное соглашение о порядке | | | |погашения долга. | |6 |Потери |Основной долг и проценты не погашаются. |
Помимо номерной системы оценки кредитного портфеля существует еще и бальная система: | |Критерии качества ссуды |Баллы | |А. Назначение и сумма |1. Назначение разумно и сумма полностью |20 | |долга. |оправдана. | | | | | | | | | | | | | | | |2. Назначение сомнительно, сумма приемлема |15 | | |3. Назначение неубедительно, сумма |8 | | |проблематична. | | |В. Финансовое положение |1. Очень сильно текущее и прежнее финансовое |40 | |заемщика. |положение. Сильный и стабильный приток средств.| | | |(1 класс). | | | |2. Хорошее финансовое положение. Сильный приток|30 | | |средств. (2 класс). | | | |3. Заемщик недавно много потерял, приток |4 | | |средств слабый. (некредитоспособный). | | |С. Залог. |1. Не нужен залог или предоставляется обширный |30 | | |денежный залог. | | | |2. Значительный ликвидный залог. |25 | | |3. Достаточный залог приемлемой ликвидности. |15 | | |4. Достаточный залог, но ограниченной |12 | | |ликвидности. | | | |5. Недостаточный залог невысокого качества. |8 | | |6. Нет приемлемого залога. |2 | |D. Срок и схема погашения|1. Краткосрочный самоликвидирующийся кредит, |30 | |ссуды. |хороший вторичный источник погашения. | | | |2. Среднесрочный кредит с погашением долга |25 | | |частями в течение срока ссуды, мощный приток | | | |средств. | | | |3. Среднесрочный кредит, одноразовое погашение |20 | | |в конце срока, средний приток средств. | | | |4. Долгосрочная ссуда, погашаемая частями, |12 | | |неуверенность в притоке средств, достаточных | | | |для погашения долга. | | | |5. Долгосрочный кредит, вторичных источников |5 | | |погашения нет. | | |Е. Кредитная информация |1. Великолепные отношения в прошлом с |25 | |на заемщика. |заемщиком. | | | |2. Хорошие кредитные отзывы из надежных |20 | | |источников. | | | |3. Ограниченные отзывы, но нет негативной |15 | | |информации. | | | |4. Нет отзывов. |9 | | |5. Неблагоприятные отзывы. |0 | |F. Взаимоотношения с |1. Существуют постоянные выгодные отношения. |10 | |заемщиком. | | | | |2. Существуют посредственные отношения или |4 | | |никаких. | | | |3. Банк несет потери на отношениях с заемщиком.|2 | |G. Цена кредита. |1. Выше обычной для кредита данного качества. |8 | | |2. В соответствии с качеством кредита. |5 | | |3. Ниже обычной для данного качества кредита. |0 |
Рейтинг качества кредитов на основе баллов:
1. Наилучшие 163-140
2. Высокое качество 139-118
3. Удовлетворительные 117-85
4. Предельный 84-65
5. Хуже предельного 64 и ниже.
Система балльной оценки позволяет определить структуру кредитного портфеля за отчетный период и сравнить ее с предыдущими периодами и на основе этого выявить положительный или отрицательный тренд.
Положительный тренд - рост удельного веса наилучших кредитов и кредитов высокого качества.
Отрицательный тренд - рост доли кредитов предельного уровня и хуже предельного.
ОЦЕНКА РИСКА ВЫДАЧИ КРЕДИТА ДЛЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА. В период перехода к рыночной экономике выбор показателей кредитоспособности должен учитывать мировую банковскую практику, рассмотренную выше, а также сложившуюся структуру оборотных средств и их источников, особенности утвержденной по стране отчетности, начавшийся процесс внедрения в хозяйственную жизнь различных форм собственности. Кроме того, система показателей на стартовом периоде не должна быть сложной, с тем, чтобы не увеличивать трудоемкость банковских операций. При этом под ликвидными средствами предлагается понимать ликвидные активы трёх классов.
Классификация оборотных активов |Класс ликвидности |Структура | |1. Денежные средства.|Средства на расчетном и других счетах в банке, наличность в | | |кассе, акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за | | |один год, векселя первоклассных векселедателей. | |2. Легко реализуемые |Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил; прочие | |требования. |дебиторы краткосрочного характера; временная финансовая | | |помощь предприятиям своей системы краткосрочного характера;| | |задолженность рабочих и служащих по ссудам краткосрочного | | |характера. | |3. Легко реализуемые |Отдельные виды запасов товарно-материальных ценностей, | |запасы |пользующихся спросом на рынке, реализация которых не | |товарно-материальных |приведет к сбою в процессе производства (готовая продукция и| |ценностей. |товары; запасы, превышающие потребности производства; | | |товарно-материальных ценностей, предназначенные для бартерных| | |сделок). |
В учебнике "Банковское дело" для оценки кредитоспособности предприятий предлагается использовать три показателя, рассчитываемых на основе средних сальдовых данных балансов за истекший год: коэффициент ликвидности, коэффициент покрытия и показатель обеспеченности собственными средствами. Коэффициент ликвидности предназначен для оценки способности заемщика оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. 1) Кл =[pic]
Коэффициент покрытия используется для оценки предела кредитования данного клиента. Если коэффициент покрытия менее 1, следует прекратить выдачу ссуд или потребовать гарантию. Кпок. =[pic]
Показатель обеспеченности собственными средствами включен в число основных показателей кредитоспособности в связи с исторически сложившейся проблемой заниженности нормативов собственных оборотных средств. Хотя нормативы отменены, проблема с позиции гарантии возврата ссуд остается. Чем больше размер собственных средств, тем выше способность клиента в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам:
Псс =[pic]
В настоящее время, значительную часть клиентов большинства коммерческих банков составляют предприятия малого бизнеса. При формировании кредитного портфеля для них следует учитывать следующие особенности:
1. Банк имеет дело со значительным количеством вновь созданных предприятий малого бизнеса. Это не дает возможности оценить их уровень кредитоспособности традиционным способом - на основе фактических данных о финансово - хозяйственной деятельности предприятия в истекшем году. В связи с этим следует разграничивать определение риска кредитования:
- вновь созданных предприятий малого бизнеса;
- действующих предприятий.
2. Относительная неустойчивость производственных связей предприятий малого бизнеса вызывает значительные колебания в поступлении выручки от реализации производимой ими продукции. Это определяет повышенный риск коммерческого банка при предоставлении ссуд, так как и в условиях балансирования кредитных ресурсов и кредитных вложений требуется гарантия высвобождения кредитных ресурсов в любой период года.
3. Предприятия малого бизнеса, получают ссуды периодически. Выдача может резко изменить уровень кредитоспособности, что следует учитывать в методике расчета соответствующих коэффициентов.
4. Нередко предприятия малого бизнеса плохо обеспечены собственным капиталом.
В соответствии с изложенным предлагается следующая система показателей кредитоспособности действующих предприятий малого бизнеса: Показатели кредитоспособности функционирующих предприятий малого бизнеса. |Показатель |Числитель |Знаменатель | |Коэффициент |Ликвидные средства I и II |Размер всех долговых | |ликвидности (Кл) |классов: остаток денежных |обязательств: вся | | |средств на расчетном счете|задолженность по | | |и в кассе, векселя |краткосрочным и | | |финансовоустойчивых |долгосрочным ссудам и | | |векселедателей, акции |размер испрашиваемой | | |акционерных обществ, по |ссуды, задолженность | | |которым была выплата |предприятия | | |дивидендов, задолженность |поставщикам и | | |подотчетных лиц, покупателей |покупателям, бюджету, | | |и поставщиков, не превышающая|рабочим и служащим. | | |трех месяцев. | | |Коэффициент покрытия |Ликвидные средства I,II и III|Все долговые | |(Кп) |классов. III класс стоимость |обязательства | | |сырья и других запасов ТМЦ, |кооператива или малого| | |готовой продукции, |предприятия. | | |незавершенного производства,| | | |стоимость собственных | | | |основных фондов, разница | | | |между первоначальной и новой | | | |стоимостью арендуемого | | | |помещения, если возврат этой | | | |разницы предусмотрен | | | |арендным договором. | | |Показатель |Собственные средства: |Общий размер основных | |обеспеченности |уставной фонд, остатки |и оборотных средств. | |собственными средства|специальных фондов, не | | |ми (Псс) |распределенная прибыль. | | |Распределение |Среднеквадратическое |Средний доход за | |запланированного |отклонение по до ходу за |квартал. | |дохода в течение |квартал ( @ x ). | | |года ( Р ). В | | | |пределах 30% | | | |распределение можно | | | |считать равномерным.| | |
Страницы: 1, 2, 3, 4