контракта определяют конкретную схему взаимодействия торговых парт-
неров, то есть, с одной стороны - движения товара, с другой стороны -
движения денег. Основой этой схемы является механизм международных
расчетов, регулирующий сам процесс торговли.
В связи с этим, рассмотрение различных условий и форм международных
расчетов поднимает вопрос определения наиболее выгодных условий
с точки зрения фирмы.
III. ОПТИМИЗАЦИЯ УСЛОВИЙ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ.
Международные расчеты можно рассматривать, как механизм регулирова-
ния платежей по обязательствам, возникающим в результате экономическо-
го взаимодействия фирм различных государств. Расчеты производятся без-
наличным путем на счетах банков, которые играют важнейшую роль в си-
стеме международных расчетов.
Во время заключения торгового контракта экспортер и импортер опреде-
ляют условия расчетов, а именно средства платежа и способ платежа.
В качестве средств платежа на сегодня можно выделить:
- чеки (в российской практике международных расчетов по торговым
сделкам не используются);
- тратты (переводные векселя);
- банковские телексные переводы;
- инструкции системы SWIFT (только в банках, являющихся участниками
системы).
Основные способы платежа:
1. Авансовый платеж;
2. Оплата после отгрузки;
3. Оплата после получения товара (торговля по открытому счету);
4. Документарный аккредитив;
5. Документарное инкассо.
Выбор способа платежа - важная задача, поскольку он определяет схему
движения денежных средств и товара. Каждый из способов платежа имеет
свои преимущества и может быть наиболее выгоден кому-либо из партнеров.
1. Авансовый платеж.
Получение полной оплаты авансом перед отгрузкой является наиболее
безопасным вариантом для экспортера. В этом случае экспортер не под-
вержен риску отказа иностранного покупателя от платежа за товар.
Авансовый платеж означает также, что экспортер, не предоставляя поку-
пателю товарного кредита, не должен сам финансировать эту продажу, то
есть вкладывать денежные средства в оборотный капитал для экспортной
торговли.
Очевидным же недостатком авансового платежа для покупателя является
опасность того, что экспортер не выполнит доставку товара или они по-
ступят не в надлежащем состоянии и не в соответствии с требованиями
спецификаций. Производя авансовый платеж, покупатель финансирут прода-
жу за некоторое время до поступления товара в его распоряжение. В том
случае, если экспортер не выполнит своей части обязательств по кон-
тракту, импортер сможет применить лишь юридическое воздействие через
суд, если это оправдает его затраты времени усилий и денег, ведь су-
дебный орган может, в том числе, находиться в стране экспортера или
в третьей стране.
В международной торговле широко используется частична предоплата,
при которой вторая часть цены товара оплачивается при помощи иного
метода. Этот вариант получил распространение несмотря на то, что по
отношению к остатку платежа экспортер должен согласиться на один из
менее безопасных с его точки зрения способов платежа.
2. Оплата после отгрузки.
В этом случае согласно контракту продавец оплачивает товар только
после того, как будет произведена отгрузка. По этой схеме экспортер
должен послать телеграмму или телекс покупателю, извещая его об от-
грузке, и указать все подробности отгрузки. После этого продавец ожи-
дает немедленного выполнение платежа покупателем. Если импортер не
выполнит платеж после отгрузки, то экспортер все еще имеет право
собственности на товар, поскольку держит у себя документы на право
собственности.
Для импортера данный способ несколько безопаснее авансового платежа.
Для экспортера же возникает вопрос о том, что делать на месте назначе-
ния с товаром в случае отказа от оплаты, ведь товар уже в пути.
3. Оплата после получения товара (торговля по открытому счету).
Данный способ представляет собой продажу в кредит, при которой у
экспортера нет никакой гарантии, что покупатель рассчитается со своим
долгом в предусмотренные сроки.
Экспортер отправляет товар покупателю вместе с отгрузочными докумен-
тами, следовательно, он теряет контроль над товаром, а также свое юри-
дическое право собственности на него. При этом импортер, давая согласие
оплатить товары в оговоренный срок в будущем, может распоряжаться то-
варами по своему усмотрению.
В отличие от авансового платежа, оплата после получения товаров обе-
спечивает экспортеру наименьшую степень безопасности, импортеру же на-
оборот - наибольшую степень свободы.
Данный способ расчетов предполагает большое доверие к импортеру, ко-
торое возникает, как правило, в процессе регулярных деловых отношений
между торговыми партнерами.
Следующие два способа платежа, предусматривающие использавание спе-
циальных банковских процедур, - документарный аккредитив и документар-
ное инкассо. Эти способы имеют особое значение в плане безопасности
международных расчетов, как гарантии получения платежа за товар,
а также получения товара.
4. Документарный аккредитив.
Доля аккредитивной формы в международных расчетах значительно скром-
нее по сравнению с другими формами, однако, именно аккредитив наиболее
полно обеспечивает своевременность получения экспортной выручки, то
есть максимально отвечает интересам экспортера.
Использование аккредитивов в международных расчетах регулируется
специальным документом - "Унифицированные правила и обычаи для доку-
ментарных аккредитивов", который разработан Международной Торговой Па-
латой (ICC). Эти правила периодически дополняются и изменяются исходя
из тенденций развития международной торговли и расчетов. В настоящее
время действуе редакция Правил от 1993 г.
Документарный аккредитив представляет собой денежное обязательство
банка, выставляемое на основании поручения его клиента - импортера,
в пользу экспортера. Банк, выдающий обязательство, должен произвести
платеж экспортеру или обеспечить осуществление платежа другим банком.
(Тратта - документ, содержащий приказ продавца (экспортера) покупателю
(импортеру) произвести платеж определенной суммы в указанный срок).
Обязательство банка является условным, так как его реализация связана
с выполнением экспортером определенного требования - предъявления в
банк предусмотренных аккредитивом документов, подтверждающих выполне-
ние всех условий аккредитива.
Согласно Унифицированным правилам, в каждом аккредитиве должен быть
четко оговорен способ его исполнения путем: платежа по предъявлении
документов; путем платежа с рассрочкой по предъявлении документов;
негоциации (покупки) тратт бенефициара (получателя платежа).
Во всех инструкциях в контракте по открытию аккредитива или измене-
нию его условий должен быть указан четкий перечень документов, против
которых производится платеж с аккредитива.
От бенифициара (экспортера) по условиям аккредитива может требовать-
ся предоставление таких документов:
1) Коммерческий счет. Обязательный к составлению документ, содержа-
щий информацию об условиях аккредитива, о порядке отгрузки и о самом
товаре.
2) Транспортные документы. Они выписываются грузоперевозчиком в удо-
стоверение того, что товар принят им к перевозке. В качестве транс-
портных документов выступают: при железнодорожных перевозках - желез-
нодорожная накладная; при авиаперевозках - авианакладная; при автодо-
рожных - автодорожная накладная; при морских - коносамент.
3) Коммерческие документы. К их числу относятся документы, дающие
качественную и количественную характеристику товара. Коммерческими
документами являются: спецификация, упаковочный лист, сертификат ка-
чества, свидетельство происхождения, страховой полис и некоторые дру-
гие документы.
Существуют различные виды аккредитивов, например:
- отзывный и безотзывный;
- подтвержденный и неподтвержденный;
- револьверный (возобновляемый);
- покрытый и непокрытый.
Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком - эми-
тентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара.
В связи с этим, в международных расчетах применяется только безотзывный
аккредитив, который, соответственно, не может быть аннулирован или из-
менен без согласия всех заинтересованных сторон.
Подтверждение аккредитива подразумевает дополнительную гарантию пла-
тежа со стороны другого банка, не являющегося банком - эмитентом.
В некоторых случаях открытие иностранными банками (например, из Вос-
точной Европы) аккредитивов в пользу российских фирм, не дает бенефи-
циарам полной гарантии платежа. Поэтому, целесообразно добиваться
подтверждения таких экспортных аккредитивов третьими банками - круп-
ными иностранными банками корреспондентами.
В расчетах по импорту подтверждение по аккредитивам российских бан-
ков со стороны иностранных банков не только желательно, но и подчас
неизбежно, поскольку часто только с помощью первоклассного зарубежно-
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
