• предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;
• находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;
• находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства нерезидентов.
Под валютными операциями следует понимать:
• операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
• ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных ценностей;
• осуществление международных денежных переводов.
Необходимо отметить, что валютные операции не исчерпываются выше перечисленными. Валютными следует считать не только сделки с валютными ценностями, но и другие рублевые операции. Следовательно, понятие «валютные операции» охватывает, согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле», как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки, включающие «иностранный элемент» в том или ином виде.
Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента России, постановлениям Правительства, нормативным документам ЦБ РФ и Министерства финансов России.
Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.
Банковские операции в нашей стране могут осуществляться уполномоченными банками, т.е. коммерческими банками, получившими лицензии ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному законодательству и представляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютных операциях по установленным формам.
С заявкой на получение лицензии на операции в иностранной валюте могут обращаться коммерческие банки, функционирующие не менее года, т. е. закончившие полный финансовый год и подготовившие официальный годовой отчет.
Для получения лицензии банк должен представить следующие документы:
• копию утвержденного устава банка;
• обоснование экономической целесообразности и готовности банка к осуществлению операций в иностранных валютах;
• организационную структуру банка с описанием подразделений, занимающихся операциями с иностранной валютой;
• справки о руководителях банка, ответственных за осуществление операций с иностранной валютой;
• копию письма уполномоченного банка о согласии подписать корреспондентское соглашение;
• справку об организации внутрибанковского контроля;
• баланс банка и справку о соблюдении нормативов по операциям в рублях на последнюю дату;
• отчет о прибылях и убытках на последнюю дату;
• годовой отчет на конец финансового года (баланс, форма № 2, отчет о распределении прибыли, отчет по труду, справка о составе фондов, пояснительная записка);
• аудиторское заключение;
Рассмотрев заявку коммерческого банка на получение лицензии и соответствующие документы, ЦБ РФ принимает решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии.
Лицензии, выдаваемые ЦБ РФ, подразделяются на:
• лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц ;
· лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц ;
· лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и размещение драгоценных металлов.
Для проведения операций в иностранной валюте ЦБ РФ предъявляет ряд квалифицированных и технических требований:
Ведение текущих валютных счетов клиентов принципиально не отличается от ведения счетов в рублях. Особенностью ведения таких счетов является обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов.
Для ведения текущих валютных счетов необходимо:
• знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетов организаций в рублях;
• знание инструкции о порядке открытия и ведения валютных счетов;
• знание нормативных документов и правил продажи части валютной выручки предприятий;
• наличие или согласование на открытие корреспондентского валютного счета в иностранном банке или в банке, имеющем счет в иностранном банке.
Для проведения неторговых операций в иностранной валюте ЦБ РФ предъявляет следующие требования:
• знание законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок использования иностранной валюты на территории России;
• знание инструкций: по проведению валютных неторговых операций, кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и рублях российских и иностранных организаций и частных лиц, о работе обменных пунктов;
• наличие работников, имеющих опыт проведения операций с наличной валютой;
• знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и рублях и особенностей работы с ними;
• наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;
• владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим сохранность ценностей;
• оснащенность оборудованием по счетной технике и оргтехнике;
• наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.
Для организации корреспондентских отношений с иностранными банками центральный банк предъявляет следующие квалификационные и технические требования:
• знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и коммерческую переписку;
• знание основных тенденций современных международных экономических отношений, основ экономического анализа для оценки экономического и финансового положения отдельных банков;
• знание основных положений межбанковских корреспондентских соглашений;
• наличие каналов оперативной международной связи.
Проведение операций по международным расчетам, связанным с экспортом товаров и услуг, также требует выполнения банком определенных условий, а именно:
• знания законодательства России по чекам и векселям, унифицированных правил и обычаев Международной Торговой палаты по инкассо, аккредитивам и гарантиям, инструкции Внешэкономбанка СССР по международным расчетам;
• знания иностранного языка и соответствующей банковской терминологии, практических навыков ведения коммерческой банковской переписки на иностранном языке;
• знания порядка выверки расчетов и урегулирования несквитованных сумм;
• наличия средств международной связи;
• оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инструкций, наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования передаваемых сообщений;
• оснащения компьютерными терминалами.
Проведение операций по продаже и покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке технически не представляет сложности, но связано с определенными рисками, а потому требует:
• знания валютного законодательства России, в частности инструкции о порядке ведения уполномоченными банками открытой валютной
позиции и инструкции об обязательной продаже части экспортной валютной выручки;
• знания конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменений валютных курсов;
• практических навыков оценки возникающих рисков, умения распределить эти риски;
• наличия средств в разных валютах на счетах клиентов.
Одним из наиболее сложных и рискованных видов операций коммерческих банков с иностранной валютой являются кредитные операции в иностранной валюте. При этом размещение банками валютных средств производится на внутреннем или международном рынке.
На проведение кредитных операций в иностранной валюте предъявляются те же требования, что и к операциям по продаже-покупке иностранной валюты, а именно:
• знание тенденции изменения процентных ставок на национальном и мировом валютном рынках;
• знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их оформления;
• опыт работы с иностранными банками и фирмами;
• оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи.
Существует и еще один вид международных банковских операций, требующий тщательной подготовки кадров и современного технического оснащения — это депозитные и конверсионные операции на международных рынках капитала. К этим операциям предъявляются те же требования, что и к кредитным операциям плюс знание обычаев и традиций поведения на международных рынках капиталов, оборудование специального операционного зала и оснащение системой, например «Рейтер», позволяющей осуществлять дилинг.
Банк, получивший лицензию на совершение операций в иностранной валюте, именуется в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов.
Таким образом, получившие лицензию банки могут производить следующие банковские операции и сделки:
• привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком;
• осуществлять расчеты по поручению клиентов банков — корреспондентов и их кассовое обслуживание;
• открывать и вести счета клиентов и банков — корреспондентов;
• финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20