Главная Французский Финансы деньги кредит Финансовый менеджмент финансовая математика Финансовое право Философия Маркетинг реклама и торговля Кулинария и продукты питания Краеведение и этнография Коммуникации связь цифровые приборы и радиоэлектроника История и исторические личности Иностранные языки и языкознание Охрана окружающей среды экология Общениеэтика семья брак Нотариат Не Российское законодательство Биология и химия Этика эстетика Основы права Неопределено Немецкий Мировая экономика МЭО Цифровые устройства Хозяйственное право Самоучитель по GPRS Карта сайта	Рефераты. ТЭО учреждения фирмы	Табл.3
2.Ф.О.Т. Основных рабочих	75 000	60 000	15 000	Табл.4
3.Е.С.Н. на з/п основных рабочих	26 700	21 360	5 340	35,6%
4.Налог на травматизм	750	600	150	1% от ФОТ.
5.Накладные расходы	890 870	829 518	61 352	Табл. 6
Себестоимость	8 320 320	6 773 078	1 547 242	Сумма 1-5

9.     Расчет величины налогов уплачиваемых за счет выручки.

1.     Расчет величины налогов с продаж (Н.С.П.)

Фирма планирует обеспечить объем продаж в размере 24 673 000руб.

Н.С.П. = 24 673 000 *5/105 = 1 174 904руб.

2.     Н.Д.С. на выручку 24 673 000 – 1 174 904 = 23 498 096руб.

Н.Д.С. = 23 498 096*20/120 = 3 916 349руб.

3.     Расчет Н.Д.С. на потребленные мат. Ценности и услуги (руб.)

 

Табл.8

Мат. ценности

7 327 000

Предстартовые закупки

300 000

Аренда за 2 недели

12 000

Оборудование

98 000

Покупка и установка сигнализации

50 000

Реклама

50 000

Реклама (накладные)

20 000

Аренда

122 000

Хоз. товары

1 500

Охрана

15 000

Итого

7 995 500

Н.Д.С. на потребленные материальные ценности =

7 995 500*20/120 = 1 332 583руб.

Н.Д.С. к уплате 3 916 349 – 1 332 583 = 2 583 766руб.

4.     Расчет чистой выручки = выручка – Н.С.П. – Н.Д.С; к уплате:

24 673 000 – 1 174 904 – 2 583 766 = 20 914 330руб.

10. Баланс на начало деятельности (руб.)

Табл.9

Активы

Пассивы

Тов. закупки 1й декады 300 000

Уставный капитал 350 000

Денежные ср-ва 152 000

Кредит банка 200 000

О.П.Ф. 98 000

В. Б. 550 000

В. Б. 550 000

11. Заявление о доходах фирмы (руб.)

Табл.10

Показатель

Обоснование расчета

Сумма руб.

Чистая выручка

п.п.-9.4.

20 914 330

Товарные запасы

На начало деятельности 300 000

Поступило за 5мес. 7 327 000

Израсходовано 7 327 000

На конец года 300 000

Себестоимость

Табл.7

8 320 320

Прибыль

п.1-п.3 (Табл.10)

12 594 010

Налогооблагаемая прибыль

+ 8 250 (п.п.-6.2.)

12 602 260

Налоги за счет прибыли

6.1. Налог на имущество:

398 000*0,02 = 7 960

6.2. Налог на рекламу:

(50 000+20 000)*0,05=3 500

6.3. Налог на прибыль:

(12 602 260-7 960-3 500)*0,24=

= 3 021 792

3 021 792

Нераспределенная прибыль

12 602 260-8 250-3 021 792=

=9 572 218

9 572 218

Погашение кредита

Пассив

200 000

Чистая прибыль учредителей

9 572 218-200 000=9 372 218

9 372 218

12. Заявление о движении денежных средств (руб.)

Табл.11

Показатели

Обоснование расчета

Сумма руб.

Денежные ср-ва на начало деятельности

Табл.11

152 000

Поступило

п.п.9.4.

24 673 000

Итого поступлений

-

24 825 000

Списано

Н.Д.С. к уплате

Н.С.П.

8320 320-1 547 242-8 166=

=6 764 912руб.

2583766-500 000=2083766

1174904-234980=939924

6764912 (1 547 242)

2 083 766 (500 000)

939 924 (234 980)

Налоги из прибыли

3021792-604358=2417434

2 417 434 (604 358)

Кредит

200 000

200 000

Итого списано

12 406 036

Денежные ср-ва на конец года

12 418 964

Кредиторская задолженность

По себестоимости 1547242

По Н.Д.С. 500 000

По Н.С.П. 234 980

По нал. из прибыли 604 358

2 886 580

13. Баланс на конец года (руб.)

Табл.12

Активы

Пассивы

Товарный запас 300 000

У.К. 350 000

Денежные ср-ва 12 418 964

Нераспределенная прибыль 9 572 218

О.П.Ф. 89 834

Кредит. задолженность 2 886 580

В. Б. 12 808 798

В. Б. 12 808 798

Анализ финансового положения фирмы по результатам выполнения бизнес-плана

1.     В. Б. на конец периода / В. Б. на начало периода =

= 12 808 798 / 550 000 = 23,28

2.     Платежеспособность: 12 418 964 / 2 886 580 = 4,30

3.     Финансовая устойчивость: У. К. + Нераспределенная прибыль /

      / В. Б. на конец года = 350 000 + 9 572 218 / 12 808 798 = 0,77

4.     Рентабельность активов: Чистая прибыль / Средняя стоимость активов = 9 372 218 / (12 808 798 + 550 000) / 2 = 1,40

5. Отдача активов: Чистая выручка / средняя стоимость активов =

20 914 330 / (12 808 798 + 550 000) / 2 = 3,13

Вывод: За пять месяцев валюта баланса выросла с 550 000руб. до

12 808 798руб. Нераспределенной прибыли достаточно для погашения кредита и решения собственных финансовых вопросов. Чистая прибыль учредителей составила 9 372 218руб. Если фирма направит оставшуюся прибыль на закупку товаров и откажется от кредитов, то ее финансовое положение улучшится, т.к. не нужно будет гасить кредит и проценты за него. Отдача активов и коэффициент рентабельности активов низкий. Фирме рекомендуется пересмотреть свою финансовую деятельность.

Договор о намерениях (предварительный договор) на аренду нежилого помещения.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6