4. Б.Т. Рябушкин. Основы статистики финансов. - М.: Финстатинформ, 2003.

5. В.Н. Салин. Статистика финансов. Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2002.

Тема 6. Банковская статистика

Вклад – это денежная сумма, внесенная в банк для хранения на определенных условиях с целью получения прибыли.

 Основные операции по аккумуляции денежных накоплений граждан выполняют учреждения сберегательного банка.

Сберегательное дело изучает:

Ø                развитие и размещение учреждений сберегательного банка;

Ø                численность и состав вкладчиков;

Ø                размер и динамику сбережений;

Ø                состояние и развитие кредита;

Ø                привлечение в национально-хозяйственный оборот накоплений граждан.

 Сберегательный банк выполняет такие функции:

1.                 выплата зарплат, пенсий, социальных пособий;

2.                 прием коммунальных платежей, отдельных налогов и сборов;

3.                 перерасчет денежных доходов граждан на вкладах;

4.                 кредитование населения;

5.                 операции по госзаймам;

6.                 безналичные перечисления населения в пользу предприятий;

7.                 добровольные взносы граждан в государственный и прочие целевые фонды.

К наиболее важным показателям банковской статистики относят: количество банковских учреждений, численность и состав вкладчиков, сумму внесенных вкладов, средний размер вклада на 1 вкладчика, среднюю сумму вклада на 1 банковское учреждение, средний срок хранения вклада.

Средний размер вклада  = ∑ а/N , где

а – сумма вклада;

N – численность вкладчиков (рассчитывается по количеству текущих счетов);

средний срок хранения вклада  = ∑ tа/ ∑ а, где

t – срок хранения конкретного вклада;

коэффициент прилива вкладов Кпр =(∑П1/Зп )*100%, где

П1 – сумма прилива вкладов за отчетный период;

Зп – остатки вкладов на начало периода.

Сумма прилива вкладов = поступление вкладов – выбытие вкладов.

Степень оседания вклада Ов =∑ П/Н, где

Н – общая сумма поступлений вкладов за определенный срок.

 Кроме вышеперечисленных показателей, есть еще коэффициенты, характеризующие эффективность работы банка:

1.                 Процентный доход – доход от основных операций банка, все полученные банком проценты;

2.                 Процентные расходы – проценты, уплаченные по депозитам и полученным займам;

3.                 Чистый процентный доход (1+2);

4.                 Прочие операционные доходы (убытки) – доход от обмена валют, от торговли ценными бумагами, от операций с золотом;

5.                 Операционные расходы:

Ø                персонал (пенсии, затраты на перемещение и обучение персонала);

Ø                сооружения и оборудование (амортизация и ремонт);

Ø                прочие расходы (реклама, канцтовары).

6.                 Валовой операционный доход (убыток) (3+4);

7.                 Чистый операционный доход до уплаты налогов (6-5);

8.                 Неоперационные доходы – доходы от изменения стоимости земли, оборудования в случае их продажи;

9.                 Неоперационные расходы – затраты на создание резервов, покрытие убытков по кредитам;

10.             Чистый доход (убыток) до выплаты налогов (7+8+9);

11.             Налоги;

12.            Чистый доход (убыток) после выплаты налогов(10-11).

Статистический анализ банковской деятельности предусматривает изучение работы банка и его структурных подразделений в динамике за ряд лет при помощи индексного метода и метода обобщающих показателей.

 В основе статистического анализа лежит рейтинговая оценка банков. Она представляет собой комплексное изучение банковской деятельности по определенным критериям:

Основные категории и понятия

Вклад.

Сберегательное дело.

Функции сбербанка.

Средний размер вклада.

Срок хранения вклада.

Рейтинговая оценка банков.

Тестовая проверка знаний

1.                 Если средний размер вклада увеличить в 2 раза, то число вкладчиков:

а) увеличится в 2 раза;

б) уменьшится в 2 раза;

в) увеличится в 4 раза.

2.                 Сумма прилива вкладов определяется по формуле:

а) выбытие вкладов + поступление вкладов;

б) поступление вкладов - выбытие;

в) остатки вкладов + поступление вкладов.

3.                 Процентные доходы – процентные расходы:

а) валовая прибыль;

б) чистый процентный доход;

в) балансовая прибыль.

4.                 Комплексное изучение банковской деятельности по определенным критериям называется:

а) рейтинговой оценкой;

б) горизонтальным анализом;

в) диагностикой предприятия.

Решение типовых задач

Пример 1.

На основании исходных данных определить: средний размер вклада и средний срок его хранения.

Ход решения:

1.                  = (100+200+300)/3 = 200 грн.

2.                  = (100*240+200*240+300*240)/(100+200+300) = 240 дней.

240 = 8 месяцев*30 дней

Пример 2.

На основании приведенных данных рассчитать: валовой операционный доход и чистый доход после выплаты налогов, тыс. грн.

Доход от основных операций банка 2 590

% по депозитам 750,5

доход от обмена валют 211,4

доход от операций с золотом 74,2

затраты на обучение персонала 4,5

расходы на рекламу 11

доходы от изменения стоимости оборудования 0,5

покрытие убытков по кредиту 0,7

налоги 168,5

Ход решения:

1.                 Валовой операционный доход = 2 590-750,5+211,4+74,2= =2125,1 тыс. грн.

2.                 Чистый доход после уплаты налогов 2125,1-4,5-11+0,5-0,7-168,5=1940,9 тыс. грн.

Вопросы для самоконтроля

Виды банковского анализа

Структура и направления банковского анализа

Показатели эффективности банковской деятельности.

Литература

1. А.В. Головач и др. Финансовая статистика: Учебное пособие. - К.: МАУП, 2002.

2. А.А. Шустриков. Финансовая статистика: Учебное пособие. - К.: КНЭУ, 2002.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11