Расходы на содержание и эксплуатацию основного и вспомогательного оборудования также возросли.
Таблица 25.
Расходы на содержание и эксплуатацию основного оборудования в месяц
Наименование
Стоимость, руб.
1
2
Замена масла
437,00
Замена фильтров
370,00
Замена подшипников
243,00
ИТОГО:
1050,00
Таблица 26.
Расходы на содержание и эксплуатацию вспомогательного оборудования
Автопогрузчика
1352,00
Кран-балка
780,00
Камера термовлажной обработки изделий
1860,00
3992,00
Затраты на эксплуатацию производственного помещения являются постоянными затратами, поэтому они остались неизменными.
Таблица 27.
Расходы на эксплуатацию производственного помещения в месяц
Аренда
40000,00
Теплоснабжение
7000,00
Горячее и холодное водоснабжение
980,00
Внутреннее освещение
2786,00
50766,00
Амортизационные отчисления, заработная плата персонала и ЕСН также являются постоянной величиной и не изменились.
Таблица 28.
Сумма амортизационных отчислений в месяц
Основное оборудование
16000,00
Вспомогательное оборудование
2000,00
18000,00
Таблица 29.
Заработная плата персонала в месяц
Должность
Количество, чел.
Заработная плата
Сумма, руб.
3
4
Директор
30000,00
Главный бухгалтер
22000,00
Начальник участка
Контролер – кладовщик
14000,00
Оператор смесителя
12000,00
Оператор вибропресса
Вспомогательный рабочий
10000,00
20000,00
128000,00
Таблица 30.
Прочие постоянные расходы
Телефон
1200,00
Канцелярские принадлежности
500,00
Реклама
5000,00
6700,00
Сведем полученные переменные затраты в единую таблицу с приведением ее структуры и разбивкой по ассортиментным единицам (см. Таблицу 31).
Несмотря на неизменный объем постоянных затрат, произошло перераспределение их между ассортиментными группами. Для того, чтобы узнать, как именно, необходимо найти новое значение удельных постоянных затрат и умножить его на объем производимой продукции каждой группы. Данные расчеты приведены в таблице 32.
Основные результирующие показатели показаны в таблице 33.
Таблица 31.
Переменные затраты по ассортиментным единицам в стоимостном выражении
Наименование продукции
Стоимость затрат на весь объем продукции, руб.
Материалы
Электро-энергия
РСЭО
Прочие
Всего
5
6
Камень стеновой пустотелый
169652,88
1187,50
623,86
178,98
171643,22
Камень стеновой «кирпич утолщенный»
143999,04
1341,43
704,74
202,18
146247,39
Камень стеновой «термоблок»
148119,55
1293,05
679,32
194,89
150286,81
Камень 2-х пустотный
156441,40
1301,11
683,55
196,10
158622,16
Камень облицовочный ломаный
103987,80
1184,19
622,13
178,48
133666,47
Плитка тротуарная
прямоугольник 100*200
143657,61
1658,07
721,46
244,33
146281,47
Плитка тротуарная «толстушка»
245045,51
1907,57
830,03
281,10
248064,21
Плитка тротуарная «шестигранник»
133120,54
1808,72
787,01
266,53
135982,80
Плитка тротуарная «квадрат 19»
196831,36
1637,56
712,53
241,31
199422,76
Плитка тротуарная «волна»
192352,50
1609,46
700,31
237,16
194899,43
ИТОГО переменных затрат:
1681223,98
Таблица 32.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
