|
||
на выдачу подотчетных сумм |
165 |
Кредитовый оборот по
счету 50 в |
на выплату
дивидендов, |
170 |
Кредитовый оборот по
счетам 50, 51 в |
на расчеты по
налогам и |
180 |
Кредитовый оборот по
счету 51 в |
на расчеты с
внебюджетными |
185 |
Кредитовый оборот по
счету 51 в |
на прочие расходы |
190 |
Кредитовый оборот по
счетам 50, 51 в |
Чистые денежные
средства от |
200 |
Строка 020 + строка
040 - строка 150 - строка |
Выручка от продажи
объектов |
210 |
Дебетовый оборот
счетов 50, 51, 52 в |
Выручка от продажи
ценных |
220 |
Дебетовый оборот
счетов 50, 51, 52 в |
Полученные дивиденды |
230 |
Дебетовый оборот
счетов 50, 51 в |
Полученные проценты |
240 |
Дебетовый оборот
счетов 50, 51, 52 в |
Поступления от
погашения |
250 |
Дебетовый оборот
счетов 50, 51, 52 в |
Приобретение
дочерних |
280 |
Кредитовый оборот
счетов 50, 51 в |
Приобретение
объектов |
290 |
Кредитовый оборот счетов
50, 51, 52 в |
Приобретение ценных
бумаг и |
300 |
Кредитовый оборот
счетов 50, 51, 52 в |
Займы, предоставленные
|
310 |
Кредитовый оборот
счетов 50, 51, 52 в |
Чистые денежные
средства от |
340 |
Строка 210 + строка
220 + строка 230 + строка |
Поступления от
эмиссии |
350 |
Дебетовый оборот
счетов 50, 51 в |
Погашение убытков |
355 |
Дебетовый оборот
счетов 50, 51 в |
Поступления от
займов, |
360 |
Дебетовый оборот
счетов 50, 51 в |
Выкуп собственных
акций и |
365 |
Кредитовый оборот
счетов 50, 51 в |
Погашение займов и
кредитов |
400 |
Кредитовый оборот
счетов 50, 51 в |
Погашение
обязательств по |
410 |
Кредитовый оборот
счетов 50, 51 в |
Чистые денежные
средства от |
430 |
Строка 350 + строка
355 + строка 360 - строка |
Чистое
увеличение |
440 |
Строка 200 + (-) строка 340 + (-) строка 430 |
Остаток денежных
средств на |
450 |
Строка 010 + (-)
строка 440. Результат должен |
Величина влияния
изменений |
460 |
Сумма курсовых
разниц (образовавшихся из-за |
Остаток денежных средств на начало года (строка 010)
Этот показатель приводят по строке 010 Отчета. Причем в графе 3 показывают остаток на 1 января отчетного года, а в графе 4 - на 1 января предыдущего года.
Суммы остатков равны дебетовым сальдо по счетам 50, 51, 52 и 55 по состоянию на 1 января отчетного и предыдущего годов соответственно. Напомним, что имеющиеся деньги в иностранной валюте (сальдо счета 50 субсчет "Валютная касса" и счет 52) пересчитывают в рубли по курсу Центрального банка РФ на 1 января отчетного года.
Раздел "Движение денежных средств по текущей деятельности"
Здесь раскрывают информацию об основных поступлениях и платежах организации:
- деньги, полученные от покупателей, заказчиков (строка 020). То есть это выручка (в том числе авансы), поступившая от продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг;
- прочие доходы (строка 040). Здесь показывают суммы, возвращенные поставщиками, подотчетными лицами, выплаты страховых компаний и т.д.;
- денежные платежи поставщикам и прочим контрагентам (строка 150). Отметим, что для авансов выданных в Отчете не предусмотрена отдельная строка, поэтому ее можно ввести самостоятельно и присвоить код, например 155;
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.