Наряду с показателями платежеспособности, достаточности капитала, ликвидности требуется рассчитывать и соблюдать нормативные показатели рисков основных операций коммерческих банков. При этом показатели риска рассчитываются по отношению к величине К - капитала банка.
Капитал банка определяется по формуле:
Капитал - разница между суммами активов и обязательств. При вычислении нормативов общая сумма капитала равна сумме капиталов первого и второго уровня (основного и дополнительного капитала) за минусом отчислений. Общая сумма капитала, при расчете нормативов которая берется при расчете нормативов может отличатся от общей суммы капитала, которая показана в финансовой отчетности. При этом сумма дополнительного капитала не должна превышать сумму основного капитала.
При определении платежеспособности банка рассчитывается норматив платежеспособности Н3, как отношение капитала банка к суммарным активам с учетом соответствующих коэффициентов риска, характерных для разных видов банковской деятельности согласно таблице N 1.
A p
При этом нормативное значение H3 не должно быть ниже 8%.
Таблица N 1.
Распределение активов коммерческого банка по группам риска.
|Группа | Содержание |Балансовые| Коэф.|
|активов| | счета | риска|
|_______|________________________________|__________|______|
| |
| 1 Банкноты, монеты и дорожные Класс 1 0 %
чеки Раздел 10
| Банковские металлы Раздел 11
| Средства до востребов. в НБУ Раздел 12
Срочные депозиты в НБУ Раздел 12
Долговые обязательства, которые Раздел 14
рефинансируются в НБУ
Долговые ценные бумаги Централь- Класс 3 ного правительства Раздел 31,32.
2 Кредиты предоставленные централь- Класс 2 10%
ным органам государств. управлен. Раздел 21
3 Кредиты предоставленные местным Класс 2 20%
органам власти Раздел 21
Долговые ценные бумаги центральн. Класс 3 органов государ.управления и мес- Раздел 31,32.
тных органов власти
ным органам власти
4 Средства до восстребования в дру- Класс 1 50%
гих банках Раздел 15
Срочные депозиты в других банках Раздел 15
5 Операции с ценными бумагами Класс 3 100%
Раздел 31,32
Другие кредиты и финансовый ли- Класс 1;2:
зинг Раздел 15;20;22;25.
Пролонгованная задолженность Класс 1;2:
Раздел 15;20;21;22.
Раздел 15,20;21;22.
Раздел 15;20;21;35.
Раздел 18;28;35;37.
Основные средства и товарно- Класс 3;4.
материальные ценности Раздел 34;44;45.
Начисленные и просроченные Класс 1;2;3.
начисленные % Раздел 12,14,15.
20,21;31;35.
5 Внебалансовые счета. 100%
Класс 9
Гарантии и поручительства, Раздел 90.
акредитивы и акцепты,
выданные банком.
Обязательства по операциям Раздел 92. с валютой и ценными металлами.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика определятся по формуле:
Зс
где Зс - совокупная задолженность по кредитам и учтенным век-селям на одного заемщика:
Установление этого норматива препятствует чрезмерной ориентации банка при проведении им кредитных операций в настоящем или в будущем (при выдаче банком гарантий) на одного крупного заемщика, поскольку в этом случае при невозврате кредита в установленные сроки значительно снижается уровень ликвидности банка. Чтобы не допускать подобного положения НБУ введен норматив «крупных» кредитных рисков:
Максимальный размер «крупных» кредитных рисков определяется, как отношение совокупного размера крупных кредитных рисков к капиталу коммерческого банка (в процентах).
Ск
где Ск - совокупный размер «крупных» кредитов, выданных коммерческим банком с учетом 100% внебалансовых обязательств.
8-кратного размера капитала банка.
Каждая выдача такого «крупного» кредита должна быть экономически обоснована и осуществляться с учетом коллегиального решения правления или кредитного комитета банка.
Кроме того, даже при соблюдении этих условий банк в своей деятельности по кредитованию хозорганов не должен ориентироваться на относительно небольшую группу предприятий и организаций, поскольку предоставление ссуд в крупных суммах нескольким заемщикам включает в себя очень большой процент риска. В случае невозврата в установленные сроки ссуд некоторыми из этих заемщиков может наступить не только падение ликвидности, но и банкротство банка. Поэтому коммерческий банка при проведении своей кредитной политики должен ориентироваться на самый широкий круг заемщиков с учетом, конечно, их кредитоспособности и предоставлять ссуды в относительно небольших размерах.
Согласно разделу 4 Инструкции N10 от 30.12.97 для некоторых банковских операций большого риска снимаются ограничения относительно процента капитала или процента в общем объеме активов. В этом случае коммерческие банки могут обратится к Правлению НБУ с ходатайством об установлении индивидуальных экономических нормативов при проведении:
· короткосрочных межбанковских операций;
· операций с центральными органами правительства;
· операций с обеспечением наличности или ценными бумагами правительства.
Установление индивидуальных экономических нормативов распространяется на:
· норматив платежеспособности (Н3);
· норматив ликвидности (Н6,Н7,Н8);
· норматив удельного веса высоколиквидных активов в рабочих активах банка (Н9);
· максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, выданных одному инсайдеру (Н11).
Окончательное решение про выдачу разрешения на установление индивидуальных экономических нормативов принимает Правление НБУ. В общем порядке данные нормативы подаются в НБУ согласно разделу 6 Инструкции N10.
2.2. Анализ портфеля рисков.
Внутрибанковский контроль за качеством кредитного портфеля и факторами риска, является одним из важнейших направлений внутрибанковской работы. Эту работу необходимо рассматривать не только с точки зрения экономической безопасности банка, но и как средство определения состояния ликвидности банковских операций, степени концентрации их рискованности, эффективности размещения собственных и привлеченных денежных средств. В то же время, аналитический внутрибанковский контроль необходимо рассматривать как систему управления факторами рисков, а также как инструмент прогнозирования и осуществления эффективной денежно - кредитной политики банка.
В процессе активных кредитных операций формируется элемент ликвидности кредитного портфеля банков, а за правильно размещенные кредитные ресурсы они получают проценты, являющиеся основным источником дохода. Формирование качественного кредитного портфеля банка является решающим для его рентабельной работы и надежности как партнера в финансово-хозяйственной деятельности.
Кредитный портфель это совокупность всех ссуд, выданных банком с целью получения прибыли. Банк может выдавать ссуды непосредственно, заключая договор с заемщиком, или же покупая ссуду или же часть ее, которая была выдана другим кредитором, путем заключения договора с заемщиком. Выдача ссуд может происходить в виде займов, облигаций, простых векселей, подтвержденных авансов, срок оплаты которых уже наступил, счетов факторинга, овердрафтов, короткосрочных коммерческих векселей, банковских акцептов и других подобных обязательств. Кредитный портфель включает балансовую стоимость всех ссуд, в т.ч. и просроченных, пролонгированных и сомнительных к возврату. Кредитный портфель не включает в себя проценты начисленные, но не уплаченные, не профинансированные, обязательства по выдаче кредита, кредитные линии, которые еще не использованы, гарантии и аккредитивы, депозиты в других банках и оперативный лизинг.
С целью определения кредитных рисков банковские учереждения по состоянию на первое число месяца, должны ежемесячно рассматривать и давать оценку «кредитного портфеля» по форме N301.
Отчетность о классификации кредитов и создании страхового фонда предоставляется в Национальный банк Украины вместе с расчетом экономических нормативов.
Анализ кредитных рисков представляет собой оценку качесвенных и колличественных факторов платежеспособности отдельных заемщиков и их совокупности. На основе этого строится прогноз перспектив и методов поддержания ликвидности операций, составляющих кредитный портфель.
Внутрибанковский процесс управления кредитными рисками имеет четыре основных стадии:
· Работа банка по организации выдачи кредита.
На этой стадии оценивается, утверждается и документально отображается кредитный риск, определяется его категория.
· Рассмотрение кредитного риска.
Данная стадия предусматривает разработку прогноза с учетом степени риска от момента выдачи кредита до его полного возвращения.
· Надзор за должниками в разрезе конкретных сделок, рискованными кредитами и уровнем их концентрации в разрезе категорий рисков.
· Контроль за процессом погашения задолженности.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
