Далее оценивается класс каждого показателя в соответствии с данной таблицей.

Посчитаем суммарное количество баллов для определения класса кредитоспособности.

На начало года:

На конец года:

Исходя из полученных данных можно сделать вывод, что предприятие кредитоспособно и может рассчитывать на получение кредита, так как и в начале и в конце отчётного года оно получило 1 класс кредитоспособности.

Однако, за анализируемый период кампания значительно снизила показатели. В частности, класс коэффициента ликвидности упал с первого до второго. Такая динамика негативно характеризует компанию, как заёмщика.

Причиной такого падения является почти двукратный рост краткосрочной задолженности без достаточного роста высоколиквидных активов. Эта же причина повлияла на падение коэффициента покрытия.

Поэтому банку следует более тщательно проверить данную компанию, в особенности, если он будет претендовать на краткосрочный крупный кредит.

3.3Анализ кредитоспособности предприятия по методике, используемой в Сберегательном банке Российской Федерации.

Чтобы определить уровень кредитоспособности ОАО «Трастнефть» по методике, применяемой в Сберегательном банке Российской Федерации, описанной в регламенте №285-4-р, необходимо провести оценку финансового состояния компании. Для этого рассчитываются показатели коэффициентов ликвидности, коэффициентов наличия собственных средств, показатели оборачиваемости и рентабельности, описанные в параграфе 2.3.

Далее заёмщику присваивается категория по каждому из этих показателей, для чего полученные значения сравнивают с достаточными.

Таблица полученных категорий.

Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Так как присвоенные категории на начало и на конец отчётного года одинаковы, то и суммы баллов будет одинаковой.

Таблица расчета суммы баллов:

Сумма баллов рассчитывается по формуле:

S = 0,05*1 + 0,10*1 + 0,40*1 + 0,20*1+ 0,15*1 + 0,10*1=1

В соответствии с этим методом оценки кредитоспособности компания получает первый класс кредитоспособности как в начале отчётного года, так и в конце. То есть финансовое состояние заёмщика не вызывает у банка никаких сомнений.

Однако, стоит обратить внимание на серьёзное падение К1, К2, К3 и К4. Столь сильное ухудшение их значений, хоть и не привели к изменению класса, но значительно ухудшили представление о данной компании. Возможно, на начало года, показатели были чрезмерно высоки, что характеризует предприятия как прекрасного заёмщика, но со стороны управления предприятием такое состояние негативно сказалось бы на дальнейшей работе компании. И поэтому она (по возможности, без потерь для состояния кредитоспособности) перераспределила часть своих средств, оставив возможность получить кредит. 

В итоге, после оценки ОАО «Трастнефть» тремя различными методиками, можно сказать, что эта компания является достаточно кредитоспособной. Банк может выдать ей кредит. Но стоит опасаться выдавать кредит данной компании на короткий срок в крупных размерах без достаточной уверенности в том, что он обеспечен и будет возвращён в срок.

Заключение.

В заключение, стоит отметить, что роль оценки кредитоспособности в практике коммерческих банков постоянно возрастает. Все больше и больше внимания уделяется состоянию заёмщика, обратившегося за кредитом в банк. Цель любого кредитора – это полный анализ финансового состояния заёмщика в динамике, анализируя который будет легко сказать, сможет ли данная компания погасить кредит и проценты по нему целиком и в срок. И уже в зависимости от полученных результатов банк решает, на какой срок стоит выдавать кредит, в каком объёме и какой должен быть залог.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8