За анализируемый период произошло увеличение стоимости нематериальных активов на 5,3 тыс.руб. (159 %) и основных средств на 5,9 тыс.руб. (3 %). Это произошло за счет увеличения собственных средств на 5,92 тыс.руб. (3 %) и заемных средств на 46,36 (96 %). Это нисколько не указывает на нестабильность капитальных вложений из-за того, что они были совершены в основном за счет заемных средств, так как наличествующие у предприятия денежные средства и имеющаяся дебиторская задолженность с лихвой покрывает кредиторскую задолженность.
Таблица 5.
Динамика расходов по обычным видам деятельности.
Базовый период
Отчетный период
Отклонение
Темпы роста
Темпы прироста
Материальные затраты
328,94
308,74
-20,2
0,94
-0,06
Затраты на оплату труда
285,1
208,11
-76,99
0,73
-0,27
Отчисления на социальные нужды
105,49
77,00
-28,49
6,00
-
Прочие затраты
99,45
93,85
-5,6
в т.ч.
аренда
11,34
12,8
+1,46
1,13
+0,13
энергоносители
59,66
70,00
+10,34
1,17
+0,17
проценты по кредиту
11,00
-11,00
налоги
14,25
11,05
-3,2
0,78
-0,22
прочее
3,20
Итого по элементам затрат
824,98
693,7
-131,28
0,84
-0,16
Наглядно динамику расходов можно рассмотреть на графике, где видно изменение статей за отчетный период по сравнению с базовым.
График 1.
По данным формы 5 мы рассмотрели динамику расходов по обычным видам деятельности где мы видим что основная часть расходов за анализируемый период уменьшилась в общем на 131,28 тыс.руб. и в среднем на 16 %. Основная часть снижения произошла за счет уменьшения затрат на оплату труда на 27 % и как следствие отчислений на социальное страхование на 27 % и налогов в себестоимости на 22 %. Материальные затраты уменьшились только на 6 % и даже увеличение затрат на энергоносители на 13 % и аренду на 17 % составившие 11,80 тыс.руб. незначительно повлияло на снижение расходов по обычным видам деятельности. Так что можно предположить, что выявленный прирост прибыли на 19,43 тыс.руб. произошел за счет экономии на заработной плате при оптимизации производственного процесса за счет увеличения основных и нематериальных активов.
Приложение 1.
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ
Форма № 2 по ОКУД
на 01 января 2002 года.
Организация ОАО «Дизайн+»
Отрасль (вид деятельности) рекламные услуги
Организационно-правовая форма Открытое акционерное общество
Орган управления государственным имуществом частное
Единица измерения тыс. руб.
Наименование показателя
Код
стр.
За отчетный
период
За аналогичный
прошедшего
года
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и др.)
010
749,5
861,35
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг
020
617,39
710,73
Коммерческие расходы
030
27,75
48,25
Управленческие расходы
040
48,56
66,00
Прибыль (убыток) от реализации (строки 010 - 020 - 030 - 040)
050
55,80
36,37
Проценты к получению
060
Проценты к уплате
070
Доходы от участия в других организациях
080
Прочие операционные доходы
090
Прочие операционные расходы
100
Прибыль (убыток) от финансово - хозяйственной деятельности
(строки 050+060-070+080-090-100)
110
Прочие внереализационные доходы
120
29,01
30,18
Прочие внереализационные расходы
130
14,04
18,84
Прибыль (убыток) отчетного периода (строки 110+120-130)
140
70,77
47,71
Налог на прибыль
150
16,98
11,45
Отвлеченные средства
160
47,87
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (строки 140-150-160)
170
5,92
36,26
Приложение 2.
Форма № 4 по ОКУД
За 2001 год.
Код строки
Сумма
из нее
по текущей деятельности
по инвестиционной деятельности
по финансовой деятельности
1
2
3
4
5
6
1. Остаток денежных средств на начало
61,68
Х
2. Поступило денежных средств - всего
778,51
в том числе:
выручка от продажи товаров, продукции,
работ и услуг
выручка от продажи основных средств и
иного имущества
авансы, полученные от покупателей
(заказчиков)
бюджетные ассигнования и иное
целевое финансирование
безвозмездно
кредиты полученные
займы полученные
085
дивиденды, проценты по финансовым
вложениям
прочие поступления
3. Направлено денежных средств -
777,28
всего
на оплату приобретенных товаров,
работ, услуг
на оплату труда
209,64
отчисления в государственные
внебюджетные фонды
на выдачу подотчетных сумм
на выдачу авансов
на оплату долевого участия в
180
строительстве
на оплату машин, оборудования и
190
транспортных средств
на финансовые вложения
200
на выплату дивидендов, процентов по
210
ценным бумагам
на расчеты с бюджетом
220
74,47
на оплату процентов и основной суммы
230
по полученным кредитам, займам
прочие выплаты, перечисления и т.п.
250
183,43
4. Остаток денежных средств на конец
260
62,91
отчетного периода
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5