Таблица 3.2. Анализ движения денежных средств косвенным методом
Показатель
Значение показателя,тыс. руб.
Остаток денежных средств на начало 2007 г.
118
Изменение денежных средств за 2007 г. период, всего
-94
в том числе, за счет изменения сумм (стоимости):
- основных средств
+114
- нематериальных активов
-27
- незавершенного строительства
-221
- сырья и материалов
-64
- затрат в незавершенном производстве, расходов будущих периодов
-1321
- готовой продукции и товаров для перепродажи
-24952
- НДС по приобретенным ценностям
+1528
- дебиторской задолженности
-73852
- прочих оборотных активов
+567
- займов и кредитов полученных
+11950
- задолженности перед поставщиками и подрядчиками
+14353
- задолженности перед персоналом организации
-524
- задолженности перед бюджетом (включая отложенной) и внебюдж. фондами
+1823
- прочих обязательств
+55644
- уставного капитала
+6000
- нераспределенной прибыли (непокрытого убытка)
+8888
Остаток денежных средств на конец периода
24
3.2 Мероприятия по совершенствованию финансового состояния ООО "Компакт"
Проведем анализ кредитоспособности ООО "Компакт" по методике Сбербанка России (утв. "Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р").
В соответствии с методикой Сбербанка заемщики делятся в зависимости от полученной суммы баллов на три класса:
· первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений (сумма баллов от 1 до 1,05);
· второго класса – кредитование требует взвешенного подхода (свыше 1,05 но меньше 2,42);
· третьего класса – кредитование связано с повышенным риском (2,42 и выше).
В данном случае сумма баллов равна 2,48.
Таблица 3.3. Анализ кредитоспособности
Фактическое значение
Катего-рия
Вес показателя
Расчет суммы баллов
Справочно: категории показателя
1 категория
2 категория
3 категория
Коэффициент абсолютной ликвидности
<0,01
3
0,11
0,33
0,2 и выше
0,15-0,2
менее 0,15
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности
1,08
1
0,05
0,8 и выше
0,5-0,8
менее 0,5
Коэффициент текущей ликвидности
1,5
2
0,42
0,84
2,0 и выше
1,0-2,0
менее1,0
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (кроме торговли)
0,28
0,21
0,63
1,0 и выше
0,7-1,0
менее 0,7
Рентабельность основной деятельности
-0,01
0,15 и выше
нерентаб.
Итого
х
2,48
Следовательно, выдача кредитов ООО "Компакт" связана с повышенным риском.
Одно из главных условий повышения эффективности работы ООО «Компакт» - снижение себестоимости продукции. Себестоимость изделия может снижаться за счет сокращения условно-постоянных расходов в результате роста объемов производства и реализации.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14