Міністерство освіти та науки України
Донбаська державна машинобудівна академія
Контрольна робота
«Податковий облік»
ВИКОНАЛА
Студентка групи УЧ-06-1з
Барміна (Шевченко) І.С
Варіант №29
м. Добропілля 2010 рік
Модуль 1
Задача №10 «Податок на прибуток»
Виконати повний аналіз кожної операції ТОВ «Віола» (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ – 14104571; адреса: м. Харків, вул. Каразіна, 7/9; телефон – 142481; код виду економічної діяльності (КВЄД) – 72.20.0; поточний рахунок: 26002801870154 у ПІБ м. Харків; МФО, банк 335076; код галузі за ЗКГНГУ: 82100) на підставі форм діючого законодавства України з питань оподаткування. Розрахувати суму податку на прибуток за перший квартал поточного року. Скласти декларацію з податку на прибуток за перший квартал, розрахунок комунального податку, розрахунок податку з власників транспортних засобів за звітний період.
№ п/п
Зміст господарської операції
Значення показника
ВД, грн.
ВВ, грн.
Код ряд.
1
Кількість працівників (чол.):
17
В тому числі за сумісництвом, (чол.):
2
Нарахована заробітна плата працівникам підприємства за підсумком роботи у І кварталі, тис. грн.
27,0
27000
04.3
3
Здійснені нарахування на заробітну плату за І квартал (визначити самостійно), тис. грн..:
10,071
10071
04.4
4
Отримані кошти з розрахункового рахунку у касу для виплати заробітної плати за березень, ти. грн.
9,0
–
5
Сплачений до бюджету податок з доходів фізичних осіб
1,1
6
Балансована вартість матеріальних засобів, тис. грн..
-3,9
3900
01.2
- на початок року;
13,9
- використаних не у господарській діяльності
0,8
- на 1 квітня;
17,0
7
Оподатковуваний прибуток за попередній звітний рік, тис. грн..
5,5
8
Дата сплати податку на прибуток відповідно до виписки банку:
4,02
Сума податку на прибуток, тис. грн..
0,1
9
На балансі підприємства знаходиться:
1вантажний автомобіль, код ГСКД 8704.
об’єм циліндрів двигуна, тис. куб. см.;
11,2
- 1 легковий автомобіль, код ГСКД 8703.
3,8
10
Нараховані податки (розрахувати самостійно):
1,028
1028
04.6
- З власників транспортних засобів, тис. грн..
0,940
- Комунальний податок, тис. грн..
0,082
- Збір за забруднення навколишнього середовища, тис. грн..
0,007
11
Прибуток від реалізації основних засобів І групи, тис. грн..
2,0
2000
01.1
12
Нарахована амортизація (суму визначити самостійно, виходячи з балансової вартості груп основних засобів на початок звітного року) , см. П. 39
5,318
––
07
1 група, тис. грн..
1,010
2 група, тис. грн..
4,020
3 група, тис. грн..
0,288
13
Акцептовані платіжні документи на підписаний акт виконання робіт з ремонту адміністративного корпусу (з ПДВ), тис. грн..
2,6
2200
04.10
15
Здійснена попередня оплата за рекламні послуги ТОВ «Оскар» за розміщення реклами на тривалий час згідно рахунку 5/124, в тому числі:
- Послуги реклами, тис. грн..
12,1
12100
- ПДВ:
2,42
- Податок на рекламу
0,06
100
Отримано 18.03 на поточний рахунок від МП «Мрія» за товари, відвантажені минулого місяця згідно рахунку № 178, в тому числі:
- Вартість товарів;
23,7
23700
4,74
18
Відвантажені товари АТ «Світанок» згідно рахунку № 25 на суму (з ПДВ), тис. грн..
(оплата надійде в наступному кварталі)
198
165000
19
Оприбутковані товари (перша подія) по бартерному контракту, тис. грн.
1,5
1500
04.1
- В цінах контракту (з ПДВ):
1,2
За звичайними цінами (з ПДВ)
1,8
20
Здійснена оплата електроенергії, пару та води для виробничих потреб (з ПДВ), тис. грн.. Податкова накладна отримана
0,6
Без ПДВ
0,5
500
21
Надійшли суми держмита та штрафів за рішенням господарського суду, тис. грн..
1,0
1000
01.6
22
Одночасно з виплатою дивідендів за результатами минулого податкового року перерахований податок дивіденди, тис. грн..
Сума нарахованих дивідендів;
Сума податку на дивіденди:
13,20
Сума виплачених дивідендів
23
Списана вартість списаного палива (бензин) згідно подорожніх листів:
3,5
3500
Для вантажного авто, л.:
1100
Для легкового авто, л:
160
Ціна за 1 літр (без ПДВ), грн..
3,0
24
Сума витрат на відрядження працівників підприємства, що підтверджені відповідними документами, у звітному періоді становить, тис. грн..
04.13
26
Сплачений за рішенням господарського суду штраф за несвоєчасну поставку продукції, тис. грн..
28
Надійшли на розрахунковий рахунок дивіденди за акціями від нерезидента,євро:
300
1900
Курс НБУ на дату надходження валюти:
6,26
29
Виручка від реалізації іноземної валюти становить, тис. грн.
2,4
2400
Балансова вартість реалізованої валюти, тис. грн..
2,3
2300
30
Перераховано з розрахункового рахунку на фінансування асоціації, до якої відноситься підприємство (без ПДВ), тис. грн..
1,7
32
Придбаний спецодяг для працівників згідно переліку професій, затвердженому законодавчо, тис. грн..
33
Придбаний патент у січні поточного рахунку для ведення торговельної діяльності.
0,2
Термін дії, міс.
Вартість на місяць, грн..
35
Сплачені проценти за кредитом у сумі, тис. грн..:
37
Повернутий товар покупцем у зв’язку з його низькою якістю. Товар був реалізований у минулому звітному періоді.
Вартість повернутого товару (без НДС), тис. грн..
-2000
02.1
Крім того ПДВ, тис грн..
0,40
39
Балансова вартість основних засобів на початок звітного року:
50,5
40,2
4,8
40
Нарахований податок на прибуток за 1 квартал, тис грн..
32,593
41
РАЗОМ:
197878
60967
Страницы: 1, 2, 3