Расчет капитала предприятия:
1. Величина собственного капитала на конец периода:
СКк = СКн+ Пнер (9)
СКн – собственный капитал на начало периода;
Пнер – сумма нераспределенной прибыли за прогнозный период
СКк = 23521(из приложения 1) + 13023 (из таблицы 1) = 36544 тыс. руб.
Краткосрочные кредиты и займы на конец периода:
ККк = ККн – ККп – ККпол (10)
ККн – краткосрочные кредиты на начало периода; ККп – сумма погашенных краткосрочных кредитов (табл. 5 стр.12); ККпол – сумма полученных краткосрочных кредитов (табл. 5 стр.11); ККк = 3000 - 3000 + 0 = 0 тыс. руб. Кредиторская задолженность на конец периода:
КЗк = КЗн + М + ЗП + ЕСН + Н + ПР – Мо – ЗПо – ЕСНв – Нп – ПРв (12)
КЗн – кредиторская задолженность на начало периода (из приложения 1);
М – сумма поступивших сырья и материалов, выполненных работ, услуг (15351+ 3200)
ЗП – начисленная заработная плата (7920);
ЕСН – сумма начислений на заработную плату (2059);
Н – сумма начисленных налогов (4112);
ПР – сумма прочих затрат, включаемых в себестоимость (1652+8726);
Мо – сумма оплаченных сырья и материалов, выполненных работ, услуг (19451);
ЗПв – сумма выплаченной заработной платы (8010);
ЕСНв – сумма перечисленных начислений на заработную плату (2126);
Нп – сумма перечисленных налогов (4235);
ПРв – сумма выплаченных прочих затрат (1653+8726);
КЗк = 3220 + (15351 + 3200) +7920 + 2059 + 4112 + (1653+8726) – 19451 – 8010 – 2126 – 4235 – (1653+8726) = 2040 тыс. руб.
Список литературы
1. В.А. Баринов Бизнес-планирование: Учебное пособие, М.: ИНФРА-М, 2007. – 256 с.
2. И.А. Бланк Финансовый менеджмент: Учебный курс. – 2-е изд., перераб. и доп. – К.: Эльга, Ника-Центр, 2004. – 656 с.
3. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов., 2-е русск. изд. (пер. с 7-го междунар. Изд.) – М.: Олимп-Бизнес, 2008. – 1008 с.
4. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник.– М.:ИНФРА-М,2000.– 392 с.
5. Ковалев В.В., Ковалев В.В. Финансы организаций, М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006, с.135.
6. Б.Т. Кузнецов Финансовый менеджмент: Учебное пособие, М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007, с. 351.
7. Лисиц И.В., Косов В.В. Экономический анализ реальных инвестиций: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Экономист, 2007. – 347 с.
8. П.Н. Шуляк Финансы предприятия: учебник, 6-е изд., перераб. и доп., М.: Дашков и К, 2006, с. 157.
9. Турманидзе Т.У. Экономическая оценка инвестиций: Учебник, М.: Изд-во «Экономика», 2008 – 342 с.
Приложение 1
Баланс ООО «Мир» на 31.12.2009 г. (тыс. руб.)
АКТИВ
На начало года
На конец года
1. Внеоборотные активы, всего
18626
16650
1.1. Основные средства
18625
16560
2. Оборотные активы, всего
10105
13451
В том числе
2.1. Сырье, материалы и другие аналогичные ценности
3200
4250
2.2. Затраты в незавершенном производстве
900
1235
2.3. Готовая продукция и товары для перепродажи
235
0
2.4. Расходы будущих периодов
250
2.5. Дебиторская задолженность покупателей
3785
1808
2.6.Денежные средства
1985
5638
БАЛАНС
28730
29741
ПАССИВ
3. Капитал и резервы
17390
23521
3.1.Уставный капитал
10000
3.2. Резервный капитал
1500
2800
3.3. Нераспределенная прибыль
3500
7110
3.4. Фонды, образованные в соответствии с учредительными документами
2390
3611
4. Долгосрочные обязательства, всего
4.1. Долгосрочные кредиты и займы
5. Краткосрочные обязательства, всего
11340
6220
5.1. Краткосрочные кредиты и займы
7000
3000
5.2. Кредиторская задолженность, всего
4340
3220
5.2.1. Задолженность перед поставщиками
3520
2500
5.2.2. Задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль
300
123
5.2.3. Задолженность перед персоналом по оплате труда
170
90
5.2.4. Задолженность перед внебюджетными фондами
67
5.2.5. Задолженность перед учредителями по выплате доходов
350
440
Приложение 2
Отчет о прибылях и убытках ООО «Мир» за 2009 год
Показатель
За отчетный период
За аналогичный период предыдущего периода
Наименование
Код
1
2
3
4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности.
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
010
54190
57800
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
020
(34540)
(41829)
Валовая прибыль
029
19650
15971
Коммерческие расходы
030
(1475)
(2615)
Управленческие расходы
040
(3765)
(4816)
Прибыль (убыток) от продаж
050
14410
8540
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
060
Проценты к уплате
070
Доходы от участия в других организациях
080
Прочие операционные доходы
090
Прочие операционные расходы
100
Прибыль (убыток) до налогообложения
140
Отложенные налоговые активы
141
Отложенные налоговые обязательства
142
Текущий налог на прибыль и иные обязательные платежи
150
(3458)
(2050)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
190
10952
6490
СПРАВОЧНО
Постоянные налоговые обязательства (активы)
200
Страницы: 1, 2, 3, 4