|
|
1245,82 |
3737,46 |
|||||
|
Проценты за краткосрочный кредит |
0 |
0 |
1123,15 |
0 |
1123,15 |
0 |
0 |
|
Дивиденды |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
ИТОГО расходов |
25463,7 |
25463,7 |
11790,5 |
10892 |
12879,2 |
11980,7 |
48336,37 |
|
3. Итоги |
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступления |
18995,6 |
18995,6 |
12757,9 |
12757,9 |
13997,7 |
13997,7 |
45751,21 |
|
Расходы |
25463,7 |
25463,7 |
11790,5 |
10892 |
12879,2 |
11980,7 |
48336,37 |
|
Денежные средства нетто |
-6468,12 |
-6468,12 |
967,43 |
1865,95 |
1118,49 |
2017,01 |
-2585,16 |
|
Начальный остаток ден. средств |
1975,52 |
1975,52 |
0 |
0 |
967,43 |
1865,95 |
1975,52 |
|
Конечный остаток ден. Средств |
-4492,6 |
-4492,6 |
967,43 |
1865,95 |
2085,92 |
3882,96 |
3882,96 |
|
Потребность в кредитах |
4492,6 |
4492,6 |
0 |
|
0 |
|
4492,6 |
Выводы: Из таблицы видим, что при рассмотрении двух вариантов налог на прибыль на предприятии В увеличился, но уменьшились расходы. Конечный остаток денежных средств на предприятии В увеличился, но потребность в кредитовании такая же, что и у предприятия А. Из этого следует, что предприятия нуждаются в кредитовании.
Расчет чистых оборотных активов
Нетто оборотных активов на начало периода. (первый – Запасы + Денежные средства + Дебиторы - Кредиторы из исх. данных, второй – из Нетто оборотных активов на конец периода первого месяца, третий - из Нетто оборотных активов на конец периода второго месяца):
9048,25 + 1975,52 + 8193,97 - 9697,27 = 9520,47
6884,87; 8227,29
Запасы: 9464,65; 10101,49; 11088,1
Денежные средства. (Конечный остаток денежных средств):
-4492,6; 967,43; 2085,92
Дебиторская задолженность. (Данные из Оплаты дебиторской задолженности, данные второго месяца переносятся на первый, третий на второй, квартал – на третий):
1200,18; 1284,19; 1412,61; 1412,61 – квартал.
Кредиторская задолженность. (Данные из Оплаты кредиторской задолженности, данные второго месяца переносятся на первый, третий на второй, квартал – на третий):
3779,96; 4125,82; 4659,87; 4659,87 – квартал.
Нетто оборотных активов на конец периода. (Запасы + Денежные средства + Дебиторская задолженность - кредиторская задолженность):
9464,65 + 1200,18 – 3779,96 = 6884,87
10101,49 + 967,43 + 1284,19 – 4125,82 = 8227,29
11088,1 + 2085,92 + 1412,61 – 4659,87 = 9926,76
Прирост нетто оборотных активов. (Нетто оборотные активы на конец периода – Нетто оборотные активы на начало периода):
6884,87 – 9520,47 = - 2635,6
8227,29 – 6884,87 = 1342,42
9926,76 – 8227,29 = 1699,47
Представим данные расчеты в таблице 7
Табл.7 Расчет чистых оборотных активов
Наименование показателя
Месяцы
1
2
3
Вар.А
Вар.Б
Вар.А
Вар.Б
Вар.А
Вар.Б
Нетто оборотных активов не начало периода
9520,47
9520,47
6884,87
6884,87
8227,29
9125,81
Запасы
9464,65
9464,65
10101,5
10101,5
11088,1
11088,1
Денежные средства
-4492,6
-4492,6
967,43
1865,95
2085,92
3882,96
Дебитроская задолженность
1200,18
1200,18
1284,19
1284,19
1412,61
1412,61
Кредиторская задолженность
3779,96
3779,96
4125,82
4125,82
4659,87
4659,87
Нетто оборотных активов не конец периода
6884,87
6884,87
8227,29
9125,81
9926,76
11723,8
Прирост нетто оборотных активов
-2635,6
-2635,6
1342,42
2240,94
1699,47
2597,99
Выводы: из данных таб.7 видим, что чистый оборот активов за квартал на предприятии А составил 406,29 у.е., а на предприятии В, за счет эмиссии обыкновенных акций, чистый оборот активов увеличился на 18%.
Инвестиционно-финансовый план:
Источники: Прибыль нетто: 1666,38; 1000,25; 1357,3.
Амортизация: 342,17
Заемные средства: 4492,6
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.