Дополнительные капвложения рассчитываются исходя из потребности в оборудовании на первый год и потребности в дополнительном оборудовании на последующие года, его стоимости с учетом транспортных и монтажных затрат.

Оборудование на первый год принимаем равным необходимой потребности в нем на первый год. Дополнительное оборудование на второй год рассчитываем как разность между необходимым оборудованием на первый и второй год.

Цена с учетом транспортных расходов определена следующим образом цена ед. оборуд * 1,05, где 1,05 - это коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку и монтаж по условию в размере 5%

Капвложения в оборудование рассчитываем как:

Требуемое оборудование * цена с учетом транспортных расходов.

Полученные данные заносим в таблицу 4.

Таблица 4 - Бюджет капиталовложений в основные фонды

2.3 Расчет численности работающих

Среднесписочная численность рабочих определяется исходя из трудоемкости производственной программы и действительного фонда годового рабочего времени одного работника:

Чо = , (2)

Где Т – трудоемкость изготовления единицы изделия, ч.

Ф- действительный годовой фонд времени одного работника, ч.

К – в условиях не задан, принимаем 1,0.

Годовой фонд рабочего времени дан в условиях и равен 1830 ч., трудоемкость рассчитана в таблице 3.

Рассчитаем численность рабочих для первого года:

Ч1 = = 21 ч.

Аналогично рассчитываем численность рабочих для второго и третьего года.

Численность вспомогательных рабочих - % от основных рабочих

Расчет для первого года = 21*20% = 4, аналогично за остальные годы

Численность административного персонала таже рассчитано от основных рабочих.

Расчет для первого года = 21*5% = 1, аналогично за осталные годы.

Данные расчетов заносим в таблицу 5.

Таблица 5 - Расчет численности рабочих

2.4 Бюджет затрат на оплату труда

Основные рабочие, сдельщики, и их основная зарплата рассчитывается на основе трудоемкости производственной программы ( 38000 рассчитана раннее) и часовой тарифной ставки основного рабочего (70 руб.. дано в исходных данных) 38000*70=2660000 руб.

Дополнительная зарплата определяется на основе норматива (10% от основной зарплаты основных рабочих, из исходных данных).

2660000*10%=266000 руб.

Вспомогательные рабочие, их зарплата рассчитывается по формуле:

Зв=Счв*Ф*Чв = 4*1830*50=366000

Где Счв – часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего, в нашем случае = 50 руб,

Чв – численность вспомогательных рабочих, чел. В нашем случае 4 человека.

Ф – 1830 ч.

Зарплата административно-управленческого персонала рассчитывается по формуле:

Задм=0мес*12*Чадм,

Где 0мес- среднемесячный оклад АУП, руб,

Чадм.-численность АУП, чел.

Фонд зарплаты всего - это сумма всех оплат основным, вспомогательным рабочим и административному персоналу.

Районная надбавка = Фонд зарплаты * 15%

Итого = фонд зарплаты + районная надбавка.

Данные заносим в таблицу 5.

Таблица 5 - Бюджет затрат на оплату труда. Расчет фонда оплаты труда

2.5 Бюджет затрат на производство и реализацию продукции

Объем производства, это программа выпуска, данные из таблицы 2.На этот объем рассчитываются переменные затраты:

·                   Затраты на материалы, за 1 год:

М = (м*Цм+Ск)*N = (2,3кг*125руб/кг+80руб)*19000=6982500 руб (4)

Где м=2.3 кг, масса одного изделия

Цм=125 руб/кг, цена одного килограмма материала

Ск = 80 руб, стоимость комплектующих на одно изделие

N =1900, объем выпуска

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5