Проанализируем выполнение предприятием плана по ассортименту в отчетном периоде (таблица 4.7):
Таблица 4.7
Выполнение производственной программы по ассортименту
Изделие
Объем выпуска продукции, тыс. руб.
Удельный вес выпуска, %
Выполнение плана, %
Отклонение удельного веса,
+,-
2003
2004
01
02
03
04
05
06
07
Стиральная машина «Престиж», полуавтомат
7500
7400
48,51
50,96
51
0,04
Стиральная машина «Комфорт», полуавтомат
7960,7
7120,9
51,49
49,04
49
-0,04
Итого
15460,7
14520,9
100
0
Из таблицы 4.7 видно, что план выпуска продукции в 2003-2004 гг. выполнялся.
Рассмотрим баланс товарной продукции предприятия (табл. 4.8):
Таблица 4.8
Баланс товарной продукции предприятия, тыс. руб.
Показатель
Отпускная цена, тыс. руб.
Остаток готовой продукции на складах и в товарах, отгруженных на начало года
37,1
Выпуск товарной продукции
14812,9
Прочие поступления
Реализация
Остаток готовой продукции на складах и в товарах, отгруженных на конец года
329,1
Рассмотрим теперь влияние различных факторов на объем реализации (табл. 4.9).
Таблица 4.9.
Анализ факторов изменения объема реализации продукции предприятия, тыс. руб.
Влияние факторов на объем реализации
Остатки готовой продукции на начало года
15497,8
-684,9
Остатки готовой продукции на конец года
292
Отгрузка продукции
-939,8
Остаток товаров отгруженных на начало года
Остаток товаров отгруженных на конец года
Реализация продукции за год
15423,6
14228,9
-1194,7
Анализ показывает, что на предприятии ООО «Пилот» произошло снижение объемов реализации продукции из-за возрастания товарных запасов.
5. Определение эффективности инвестиционного проекта
Проведем расчеты экономической эффективности инвестиционного проекта. Оценим сначала коммерческую эффективность инвестиционного проекта.
В таблице 5.1 представлен поток денежных средств от операционной деятельности.
Таблица 5.1
Поток реальных денежных средств от инвестиционной
деятельности
Наименование статей
Года осуществления инвестиционного проекта
1
2
3
4
5
6
7
8
9
08
09
10
Земля
Здания и сооружения
Машины и оборудование
12080
Нематериальные активы
Итого вложений в основной
капитал
Прирост оборотного капитала
3020
Всего инвестиций Dut
15100
В таблице 5.2 представлен поток денег от операционной деятельности:
Таблица 5.2
Операционная деятельность по проекту
Выручка
400
600
1000
1500
2500
4000
5000
7000
9603
Внереализационные доходы
Постоянные и переменные затраты
13630
7670,5
7746
7822
7897
7973
8048
8124
2459,7
Амортизация
1208
Проценты по кредитам
2538
2147,3
1904
1660
1416
1062
708
354
Прибыль до вычета налогов
-16976
-10426
-9858
-9189
-8021
-6243
-4964
-2686
5935,3
Налоги и сборы
908,47
Чистый доход
-14438
-8279
-7954
-7530
-6605
-5181
-4256
-2332
5026,8
Чистый приток от операций Dot
-13230
-7071
-6746
-6322
-5397
-3973
-3048
-1124
6234,8
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7