Рефераты. Налоги и их сущность

Налоги и их сущность

Содержание

Задание. 2

1. Определение налогооблагаемой базы и расчет НДС.. 7

2. Определение налогооблагаемой базы и расчет налога на имущество предприятия 13

3. Определение прибыли для целей налогообложения. Расчет налога на прибыль 18

4. Единый социальный налог. 24

5. Налог на доходы физических лиц. 25

Список литературы.. 35

Задание

Используя данные таблиц 1-5, исчислите величину налоговых обязательств по всем отчетным периодам в течение одного календарного года, заполните налоговые декларации по:

• налогу на добавленную стоимость;

• налогу на прибыль организаций;

• налогу на имущество организации;

• налогу на доходы физических лиц;

• единому социальному налогу.

Таблица 1

Баланс организации на 1 января 200_г. (извлечение)

АКТИВ		ПАССИВ
Статьи	тыс. руб.	Статьи	тыс. руб.
/. Внеоборотные активы		///. Капитал и резервы
Нематериальные активы	160	Уставный капитал	5000
Основные средства	3100	Нераспределенная прибыль	1200
Незавершенное строительство	130
//. Оборотные активы		IV. Долгосрочные обязательства
Запасы
-сырье, материалы	80	V. Краткосрочные обязательства
-запасы в незавершенном производстве	50	Кредиторская задолженность, в том числе:
НДС по приобретенным ценностям	780	-поставщики и подрядчики	3800
Дебиторская задолженность (Платежи по которой ожидаются в течение 12 дней после отчетной даты)	300
Денежные средства	5400
БАЛАНС	10000	БАЛАНС	10000

Таблица 2

Основные средства, числящиеся на балансе организации в течение 200_г., тыс. руб.

Даты	Остаточная стоимость основных средств за налоговый (отчетный) период (плюс шифр)
	всего	в т.ч. стоимость недвижимого имущества
1 января	3100	700
1 февраля	4800	690
1 марта	4700	680
1 апреля	4600	670
1 мая	4500	660
1 июня	4400	650
1 июля	4300	640
1 августа	4200	630
1 сентября	4100	620
1 октября	4000	610
1 ноября	3900	600
1 декабря	3800	590
1 января следующего года	3700	580

Организация не пользуется льготами по налогу на имущество.

Таблица 3

Штатное расписание организации

№ п/п	ФИО	Должность	Оклад, руб. (плюс шифр)
1	Алексеев А.Б.	Директор	8000
2	Иванова В.Г.	Главный бухгалтер	7000
3	Петров Д.Е.	Начальник цеха	6500
4	Сидоров Ж.З.	Рабочий	6000
5	Николаев И.К.	Рабочий	6000
	ВСЕГО	-	33500

Районный коэффициент-25%.

Дополнительные данные о сотрудниках организации

1 п/п	ФИО	Год i рождения	Семейное положение	Наличие детей до 18 лет	Дополнительно начислено за счет чистой прибыли (плюс шифр)
1	Алексеев А.Б. (учредитель фирмы)	1966	женат	2	Дивиденды -5600руб. (январь)
2	Иванова В.Г.	1975	вдова	1	Материальная помощь 5000руб. (июль)
3	Петров Д.Е.	1980	холост	-	Премия 2500 руб. (декабрь)
4	Сидоров Ж.З. (ликвидатор последствия катастрофы на Чернобыльской АЭС)	1965	женат	-	Премия 200руб. (декабрь)
5	Николаев И.К. (Герой России)	1968	женат		Материальная помощь 15000руб. (июль), премия 2000руб. (декабрь)

Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний не производятся.

ЗАО «Мир» выпускает и реализует шоколадные конфеты. Согласно учетной политике налоги начисляются по методу начисления.

Таблица 5

Ежемесячные операции, осуществляемые организацией

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, тыс. руб. (плюс шифр)
1	2	3
1	Начислена заработная плата работникам и выдана из кассы
2	Приобретены и оплачены материалы и сырье, включая НДС	4606
	ндс	702,61
3	Реализована произведенная продукция и услуги по ценам договоренности с получением денежных средств на расчетный счет	6506
	Кроме того, НДС	1171,08
4	Авансовые платежи покупателей в счет предстоящих поставок	1346
5	С расчетного счета оплачены счета за транспортные и коммунальные услуги ( с учетом НДС)	41

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9