Таблица 5 - Анализ структуры пассивов баланса ОАО «Курское АТП-1» за период с 2004 г. по 2006 г.
Статьи пассива баланса
2004
2005
2006
Тыс. руб.
%
Источники собственных средств
Долгосрочные обязательства
3064
57
2467
48
2319
43
Краткосрочные обязательства, В т.ч. займы и кредиты
275
5
300
6
600
11
Кредиторская задолженность, в т.ч. поставщики и подрядчики
773
14
551
611
Задолженность перед персоналом
226
4
482
10
365
7
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами
93
2
423
8
578
Задолженность перед бюджетом
884
17
827
16
879
Прочие кредиторы Задолженность участникам по выплате доходов
38
1
62
71
Валюта баланса
5353
100
5112
5423
Таблица 6. Анализ ликвидности и платежеспособности ОАО «Курское АТП-1» за период с 2004 г. по 2006 г.
Показатели
01.01.04
01.01.05
01.01.06
Изменение в 2006 г. по сравнению с
2004 г.
2005 г.
Коэффициент текущей ликвидности
1,20
1,53
1,36
0,16
-0,17
Коэффициент быстрой ликвидности
0,39
0,58
0,80
0,41
0,23
Коэффициент абсолютной ликвидности
0,03
0,08
0,001
-0,03
-0,08
Таблица 7 Показатели финансовой устойчивости ОАО «Курское АТП-1» за период с 2004 г. по 2006 г.
Коэффициент концентрации собственного капитала
0,55
0,63
0,54
-0,01
-0,09
Коэффициент концентрации привлеченных средств
0,45
0,37
0,46
0,01
0,09
Коэффициент финансовой зависимости
1,83
1,59
1,86
0,02
0,27
Коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств
0,83
0,59
0,86
Коэффициент маневренности собственного капитала
0,17
0,31
0,14
0,00
Таблица 9. Обобщающая оценка финансовой устойчивости
Показатель
2006 г.
фактический уровень показателя
количество баллов
Рентабельность СК
Коэффициент ТЛ
Коэффициент ФН
46,2
1,79
50
23
40
1,74
0,52
21,2
12,8
Итого:
—
87
84
Таблица 8. Динамика основных индикаторов финансового состояния ОАО «Курское АТП-1» за 2006 г.
Значение показателя
На начало года
На конец года
Изменение
Среднемесячная выручка (К1), тыс. руб.
7940
8330
+390
Доля денежных средств в выручке (К2)
0,95
0,96
+0,01
Среднесписочная численность персонала (КЗ)
200
202
+2
Степень платежеспособности общая (К4)
2,6
3,2
+0,4
Коэффициент задолженности по кредитам (КЗ)
1,66
+0,2
Коэффициент задолженности другим организациям (Кб)
0,71
1,07
+0,36
Коэффициент задолженности фискальной системе (К7)
0,19
+0,05
Коэффициент внутреннего долга (К8)
+0,07
Степень платежеспособности по текущим обязательствам (К9)
1,98
2,64
+0,66
Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами (К 10)
1,78
1,72
-0,06
Собственный капитал в обороте (К11)
7300
10700
+3400
Доля собственного капитала в оборотных активах (К12)
0,26
0,28
+0,02
Коэффициент финансовой автономии (К13)
Продолжительность оборота оборотных активов, мес. (К14)
3,52
4,56
+ 1,04
Продолжительность оборота средств в производстве, мес. (К15)
2,06
2,66
+0,6
Продолжительность оборота средств в расчетах, мес. (К16)
1,24
+0,41
Рентабельность оборотного капитала (К17), %
66,0
52,6
-13,4
Рентабельность продаж (К18)
18,8
19,3
Среднемесячная выработка на одного работника (К19)
39,7
41,2
+ 1,5
Фондоотдача (К20)
0,44
Коэффициент инвестиционной активности (К21)
0,30
0,34
+0,04
Коэффициент исполнения текущих обязательств перед бюджетом
0,92
0,90
-0,02
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8