Выступая как средство накопления, деньги превращаются в особый актив (имущество), который обеспечивает его владельцу возможность покупать различные товары в будущем. Безусловно, в качестве средства накопления может выступать и любой другой вид актива (имущества). Люди могут накапливать богатства путем покупки драгоценностей, недвижимости, антиквариата и т.п. Однако использование в качестве средства накопления именно денег имеет одно существенное преимущество. Это преимущество состоит в их абсолютной ликвидности, т.е. в способности быть использованными в качестве платежного средства (или превратиться в платежное средство) в любой момент без потери своей номинальной стоимости.
Любой другой актив, для того чтобы использоваться для покупки товаров и услуг, должен сначала быть продан (превратиться в деньги). Например, государственные ценные бумаги считаются в мировой практике высоколиквидными активами, так как они могут быть без особого труда проданы на рынке и рыночные цены на них меняются несущественно. Драгоценности, антиквариат, недвижимость обладают значительно меньшей ликвидностью, так как цены на них изменчивы, а издержки, связанные с превращением этих активов в деньги, велики.
В эпоху кредитных денег их использование в качестве средства накопления имеет существенные недостатки, несмотря на абсолютную ликвидность. Накапливая деньги, их владелец тем самым теряет возможность получения дохода от использования менее ликвидных активов. Даже если деньги хранятся в банке и владелец получает ежегодные проценты по вкладу, то эти проценты всегда ниже, чем доход, получаемый при их альтернативном использовании (например, при вложении в производство).
В странах с высокой инфляцией или в условиях гиперинфляции национальная валюта не используется ни в качестве средства накопления, ни в качестве меры стоимости. В таких странах указанные функции денег выполняют, как правило, стабильные иностранные валюты. Так, в России в период высокой инфляции 1992—1994 гг., а также кризиса 1998—1999 гг. в качестве меры стоимости и средства накопления выступали доллары США или твердые валюты европейских государств.
Средство платежа. В этой функции деньги используются для погашения задолженности, выплаты заработной платы, уплаты налогов, предоставления кредита и т. д.
Функция денег, как средство платежа возникает тогда, когда между продавцом и покупателем складываются отношения кредитора и должника. В условиях, когда один товаропроизводитель может выступать в качестве продавца раньше, чем другой – в качестве покупателя, между ними складываются кредитные отношения. В этом случае товар отчуждается покупателю с отсрочкой платежа. Из данной функции вытекает особая форма денег – кредитные деньги.
Мировые деньги. Деньги в данном случае, «функционируют как всеобщее средство платежа, всеобщее покупательное средство и абсолютная общественная материализация богатства вообще…» (К. Маркс, Ф. Энгельс).
Деньги выступают в качестве международного платежного средства и используются для проведения денежных операций между странами, для оплаты приобретаемых экспортно-импортных товаров, при совершении кредитных операций.[7]
Виды денег. В своем развитии деньги принимали различные формы и виды. Выделяют следующие виды денег:
Действительные деньги – деньги, у которых номинальная стоимость соответствует реальной стоимости, т. е. стоимости металла, из которого они изготовлены.
Знаки стоимости (заместители действительных денег) – деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т. е. стоимости их производства.
К ним относятся: бумажные деньги, кредитные деньги, электронные деньги, пластиковые карточки.
Бумажные деньги – это денежные знаки, выпускаемые государством для покрытия бюджетного дефицита. Они наделены принудительным курсом и поэтому приобретают представительную стоимость в обращении, выполняют роль покупательного и платежного средства. Эмитентом бумажных денег является казначейство, которое будучи государственным органом использует выпуск бумажных денег для покрытия государственных расходов за счет эмиссионного дохода (т. е. разницы между стоимостью эмитированных денег и стоимостью их выпуска (бумага, печать)).
Кредитные деньги – это бумажные знаки стоимости, возникающие на основе кредита. Их выпуск в обращение производят банки, и он увязывается с действительными потребностями оборота. Кредитные деньги прошли следующие этапы в развитии:
· вексель;
· банкнота;
· чек;
· электронные деньги;
· кредитные карточки.
Вексель – это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Особенности векселя:
· абстрактность – не указывается конкретный вид сделки;
· бесспорность – обязательная оплата долга;
· обращаемость – он может быть передан другому лицу с передаточной надписью на обороте.
Банкнота – долговое обязательство банка. Выпускается Центральным банком путем переучета векселей, кредитования различных организаций. Особенности банкноты:
· представляет бессрочное долговое обязательство;
· имеет государственную гарантию. Отличие банкноты от векселя:
Ø по срочности (вексель – срочное долговое обязательство; банкнота – бессрочное долговое обязательство);
Ø по обеспеченности (вексель имеет индивидуальную гарантию; банкнота – государственную гарантию).
Чек – письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму.
Выпуск чеков в обращение не регулируется законодательством, определяется потребностями коммерческого оборота.
Особое значение чек имеет как средство для безналичных расчетов. Используется:
· для получения в банках наличных денег;
· для расчетов за товары и услуги (ордерные и предъявительские).
Электронные деньги – деньги на счетах в компьютерной памяти банков, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства. Преимущества этих денег заключается в том, что издержки их выпуска и обращения значительно меньше, степень защищенности, скорость передачи ниже.
Кредитные карточки – замещают наличные деньги и чеки в расчетах, дающие право получать в банке краткосрочную ссуду.
Роль денег. В современном обществе роль денег велика и многообразна. Роль денег определяется их сущностью как всеобщего эквивалента, поскольку выделение особого специфического товара на эту роль является законом товарного производства и обращения. Деньги опосредствуют движение огромных масс товаров и услуг через финансово-кредитную систему между поставщиками и потребителями денежных средств.
Роль денег в рыночной экономике состоит в создании и расширении механизмов образования денежных сбережений, мобилизаций всех финансовых ресурсов и передаче их инвесторам для эффективного использования в расширенном воспроизводстве. Таким образом, общественная роль денег в экономической системе состоит в том, что они являются связующим звеном между независимыми субъектами рыночной экономики.
Роль денег в рыночной экономике проявляется как стоимостный измеритель и контроль затрат труда в виде заработной платы, премии, т.е. как орудие над мерой труда и мерой потребления, за количеством и качеством труда, а также как орудие стимулирования и повышения производительности труда.
Роль денег в экономике проявляется еще как средство контроля выполнения договорных обязательств между субъектами экономических отношений по поводу купли-продажи товаров, услуг, т.е. посредством денег повышается материальная ответственность поставщиков и покупателей за четкую организацию производственной и торговой деятельности.
Велика роль денег в денежно-кредитном регулировании экономики государств. В каждой стране ежегодно центральным банком устанавливается денежный ориентир изменение денежной массы, и в соответствий с ним проводится её регулирование при помощи денежно – кредитных инструментов.
Роль денег в экономике проявляется в процессе разработки индикативных планов, финансов – кредитных и денежных прогнозов, долгосрочных перспективных стратегий развития экономики, бизнес – плана и т.д.
Таким образом, деньги играют в экономике весьма важную роль: это своего рода смазка, которая позволяет экономике двигаться быстрее, одновременно стимулируя и разделение труда.
У клиента банка (юридического лица) имеются временно свободные денежные средства в размере 2 млрд. руб. сроком на 10 дней. Межбанковский кредит в такой же сумме и на такой же срок банк может привлечь по ставке 30 % годовых. Норма обязательных резервов по привлекаемым средствам – 12 %.
Требуется определить, какую максимальную процентную ставку может предложить банк клиенту по депозитному договору, учитывая, что средства, полученные по МБК, не подлежат резервированию в ЦБ.
Решение.
Фактически, перед банком встает вопрос выбора между межбанковским кредитом и использованием средств своего клиента. Стоимость межбанковского кредита в денежном выражении составит:
.
В случае привлечения банком средств клиента, возникает необходимость резервировать дополнительно 240 млн.руб. (исходя из нормативных резервов в 12% от суммы). Т.е. эта зарезервированная сумма фактически увеличивает размер необходимых для привлечения средств. При этом, их стоимость в абсолютном выражении не должна превысить стоимость межбанковского кредита (иначе нет смысла брать эти деньги у клиента-юр.лица).
В итоге, сумма оплаты за деньги, взятые у клиента равна
,
где Х% - как раз максимальная процентная ставка, которую может предложить банк клиенту по депозитному договору.
Приравняв полученные два уравнения, найдем необходимую ставку процентов по привлекаемым у клиента средствам:
Отсюда:
Ответ: Максимальная процентная ставка, которую может предложить банк клиенту по депозитному договору составляет 26,79%.
1. Бюджетная система России: учеб. для вузов / Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 703 с.
2. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособ./Н.Г. Малахова. – Изд. 2-е., дополн. и пераб. – Ростов н/Д: Феникс, 2008. – 247 с.
3. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб.пособие /С. Н. Кабушкин – М.: Новое знание, 2004. – 336с.
4. Качур О.В. Некоторые аспекты налоговой политики // Экономический анализ: теория и практика – 2007., № 2. – с. 28-33.
5. Налоговый кодекс РФ. Часть I., 2008 г.
6. Поляков В.П., Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита/В.П. Поляков, Л.А. Москвина - М.: Инфра - М, 1995. – 327 с
7. Финансы, денежное обращение и кредит: пособие для сдачи экзамена. – М.: Юрайт-Издат, 2005. – 270 с.
8. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник «Краткий курс» под ред. дэн., проф. Н.Ф. Самсонова. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 302 с.
9. Финансы: учебник/ В.А. Алешин, А. И. Зотова. – Ростов н/Д: Феникс, 2009. – 346 с.
10. ФЗ № 186-ФЗ от 23 декабря 2003 года «О Федеральном Бюджете на 2004 год».
[1] Налоговый кодекс. Часть I, ст. 1.
[2] Финансы: учебник/ В.А. Алешин, А. И. Зотова. – Ростов н/Д: Феникс, 2009. – 346 с., 230 с.
[3] Финансы, денежное обращение и кредит: Пособие для сдачи экзамена. – М.: Юрайт-Издат, 2005. – 270 с., 56 с.
[4] Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб.пособие/С. Н. Кабушкин -Мн.: Новое знание, 2004.-336с., 155 с.
[5] Поляков В.П., Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита/В.П. Поляков, Л.А. Москвина - М.: Инфра - М, 1995. – 327 с., 106 с.
[6] Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособ./Н.Г. Малахова. – Изд. 2-е., дополн. и пераб. – Ростов н/Д: Феникс, 2008. – 247 с., 6 с.
[7] Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособ./Н.Г. Малахова. – Изд. 2-е., дополн. и пераб. – Ростов н/Д: Феникс, 2008. – 247 с., 7 с.
Страницы: 1, 2, 3
