n – количество анализируемых периодов.
Таблица 2.1
Динамика абсолютных показателей деятельности филиала ТЭЦ-6 ОАО «Иркутскэнерго»
Показатель
Ед.
Измер.
Периоды исследования
Среднее значение
На конец
1 квартала
2 квартала
3 квартала
2008 года
1
2
3
4
5
6
7
Выручка
абс.
1 550
3 497
6 305
7 814
4 791
баз.
2,25
1,80
1,24
1,57
Стоимость
основных средств
638 005
626 342
623 334
648 227
633 977
0,98
0,99
1,03
Стоимость оборотных средств
2 482
5 258
8 874
128 118
36 183
2,12
1,69
14,44
4,81
Среднесписочная
численность
480
470
Себестоимость
в т.ч. по статьям
11 390
7 001
1,28
1,52
Материальные
затраты
68 703
28 587
57 739
70 786
0,42
2,02
2,22
1,41
Затраты на
оплату труда
240
245
248
244
1,02
1,01
Амортизация
23
12
15
18
17
0,52
1,25
1,2
Прочие затраты
312
1 922
2 138
3 110
1 870
6,16
1,11
1,45
2,43
Прибыль (убыток)
от продаж
-932
-1 765
-2 569
-3 576
-2 210
1,89
1,46
1,39
1,44
Графическая интерпретация динамики абсолютных показателей выручки предприятия, стоимости основных средств, стоимости оборотных средств, себестоимости и прибыли от продаж приведена на рис. 2.1.
Рис. 2.1 Динамика абсолютных показателей филиала ТЭЦ-6 ОАО «Иркутскэнерго»
Анализируя абсолютные показатели за 2008 г., характеризующие деятельность филиала ТЭЦ-6 ОАО «Иркутскэнерго», можно оценить как неудовлетворительные. Особо следует отметить отрицательные динамику показателей прибыли от продаж.
Таблица 2.2
Показатели себестоимости
Показатели
Период исследования, квартал
Себестоимость %, в т.ч.:
100%
Материальные затраты
Затраты на оплату труда
240 000
245 000
248 000
Амортизационные отчисления
23 000
12 000
15000
18 000
2138
Всего
332 015
287 509
319 877
397 228
Структура затрат характеризует удельный вес каждого экономического элемента в общей сумме затрат. Удельный вес затрат в составе себестоимости определяется по формуле:
Yi=Ci/∑Ci, (2.3)
где Yi – удельный вес в составе себестоимости;
Ci – величина элемента себестоимости;
∑Ci – общая сумма затрат на производство продукции.
Результаты расчета относительных величин структуры представлены в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Уровень и динамика относительных показателей себестоимости
Себестоимость, в т.ч.:
20%
10%
18%
32%
72%
85%
76%
62%
7%
4%
5%
1%
Анализируя структуру себестоимости по элементам, можно сказать, что на данном предприятии наблюдается отрицательные показатели на протяжении всего 2008 года.
Графическая интерпретация изменений структуры себестоимости, представлена на рис 2.2.
Рис. 2.2 Динамика относительной величины структуры себестоимости
Большую долю всей структуры себестоимости составляют затраты на оплату труда, примерно 76%, наименьшую долю – 1% составляют прочие затраты.
Для оценки эффективности текущих затрат рассчитываем показатель удельных текущих затрат по формуле:
, (2.4)
где Се – себестоимость работ, руб.;
Q - объем работ, руб.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11