Качество чистого денежного потока, которое является обобщенной характеристикой основного источника роста чистого денежного потока предприятия, в 2007 г. можно оценить как хорошее, так как, несмотря на отрицательный чистый денежный поток в течение всего анализируемого периода, прибыль предприятия была довольно значительной, что видно из показателей отчета о прибылях и убытках.
Степень участия денежных потоков по каждому виду деятельности в общем приросте денежных средств предприятия можно оценить на основе исследования структуры чистого денежного потока предприятия (табл. 2.8).
Таблица 2.8
Анализ структуры чистого денежного потока предприятия
№ п/п
Показатель
2007 г.
2008 г.
2009 г.
Абс.
Доля
Денежные потоки по текущей деятельности
1.
Положительный денежный поток
5144975
76,16%
5961938
76,91%
7289176
98,46%
Средства, полученные от покупателей
5127661
75,91%
5914762
76,30%
7242798
97,83%
Прочие доходы
17314
0,26%
47176
0,61%
46378
0,63%
2.
Отрицательный денежный поток
4732681
70,05%
6055654
77,65%
6487578
77,33%
На оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов
3411006
50,49%
4462974
57,23%
4948146
58,98%
На оплату труда
568891
8,42%
700142
8,98%
829109
9,88%
На выплаты дивидендов, процентов
2435
0,04%
2353
0,03%
15
0,00%
На расчеты по налогам и сборам
695500
10,30%
796782
10,22%
649871
7,75%
На прочие расходы
54849
0,81%
93403
1,20%
60437
0,72%
3.
Чистый денежный поток (стр. 1 - стр. 2)
412294
-64622,88%
-93716
198,98%
801598
-81,31%
Денежные потоки по инвестиционной деятельности
4.
1610072
23,84%
1682313
21,70%
113943
1,54%
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов
30571
0,45%
3337
6673
0,09%
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений
1088868
16,12%
552000
7,12%
23572
0,32%
Полученные дивиденды
0
Полученные проценты
21664
18507
0,24%
2361
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям
468969
6,94%
744930
9,61%
61800
0,83%
Получение займов от других организаций
363539
4,69%
19537
5.
2023004
29,95%
1743196
22,35%
1822049
21,72%
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов
305346
4,52%
555191
245961
2,93%
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений
846368
12,53%
427000
5,48%
424407
5,06%
Займы, предоставленные другим организациям
871290
12,90%
750967
9,63%
276766
3,30%
Проценты по займам от других организаций
10038
0,13%
20862
0,25%
6.
Чистый денежный поток (стр. 4 – стр. 5)
-412932
64722,88%
-60883
129,27%
-1708106
173,26%
Денежные потоки по финансовой деятельности
7.
107500
1,39%
Поступление от займов и кредитов, предоставленных другими организациями
8.
79345
0,95%
Погашение займов и кредитов (без процентов)
9.
Чистый денежный поток (стр. 7 – стр. 8)
-228,24%
-79345
8,05%
Денежные потоки по предприятию в целом
10.
Положительный денежный поток (стр. 1 + стр. 4 + стр. 7)
6755047
100,00%
7751751
7403119
11.
Отрицательный денежный поток (стр. 2 + стр. 5 + стр. 8)
6755685
7798850
8388972
12.
Чистый денежный поток (стр. 10 – стр.11)
-638
-47099
-985853
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27
