Заповнення податкової накладної:
Заповнюємо ідентифікаційний номер продавця, у нашому випадку - МП "ВІТ" 145783225781.
Номер свідоцтва платника ПДВ - 26717900.
Ідентифікаційний номер покупця - 234567891012.
Номер свідоцтва платника ПДВ - 26718301.
За умовою задачі відомо, що встановили 5 світильників на суму 1230 грн. Отже, у податковій накладній 1-го розділу в стовбці 5 вставляємо кількість світильників (5 шт)
У стовбці 7 - сума 5-ти світильників (1230 грн)
У стовбці 6 - ціна поставки одиниці продукції без урахування ПДВ
(246 грн).
Знаходимо усього по розділу 1.
Розділ 4 "Усього по розділу 1+2+-4" (1230 грн).
Розділ 5 "Податок на додану вартість". Від суми 1230 грн знаходимо 20%. Отже, ПДВ становить 246 грн.
Розділ 6 "Загальна сума ПДВ". Від суми 1230 грн. віднімаємо 246 грн. Отже, 1476 грн.
Заповнення Книги придбання та Книги продажу товарів.
Заповнюємо Книгу придбання та Книгу продажу товарів (робіт, послуг) МП “ВІТ” на основі таких даних, з урахуванням операцій, відображених у задачі 1.
Таблиця 3.2 - Додаткові дані
Порядковий номер
Зміст господарських операцій
Сума, грн.
1
Прийнято до оплати рахунок № 125 від 19.12.2005р. Тернопільського РЕС за спожиту електроенергію в листопаді. До рахунку додають податкову накладну №116від 19.12.2005р.
750
2
Прийнято до оплати рахунок №90 від 20.12.2005 р. з ВАТ “Ватра” за отримані 92 шт. заготовок до світильника РК-31. До рахунку додають податкову накладну №170 від 20.12.2005р.
4200
3
Виставлено рахунок №10 від 7.12.2005 р. МП “БОК” за відпущені 10 шт. світильників РК-31. Виписана податкова накладна №12 від 07.12.2005р.
2160
4
На розрахунковий рахунок МП“ВІТ” м. Тернополя надійшов аванс від ТОВ”Спецтехприлад" за встановлення дворіжкової траверзи. На суму авансу виписана податкова накладна №13 від 8.12.2005р.
12900
5
Прийнято до оплати рахунок №30 від 01.12.2005р. ВАТ “Текстерно” за 1000м. тканини. До рахунку додають податкову накладну №190 від 01.12.2005р.
8300
6
Виставлено рахунок №12 від 11.12.2005р. за реалізовані ТОВ “Орбіта" траверзи триріжкові - 22 шт. На основі рахунку виписана податкова накладна №15 від 11.12.2005 р.
920
7
Прийнято до оплати рахунок № 178 від 18.12.2005 р. ВАТ “АТП-1961" м. Тернополя за перевезення траверз. До рахунку додають податкову накладну № 145 від 18.12.2005р.
500
8
Із розрахункового рахунку перерахований аванс 20.12.2005р. ВАТ “Світло" за 100м. мідного дроту. Від заводу отримана податкова накладна №700 від 20.12.2005р.
740
9
Виставлено рахунок №13 від 23.12.2005 р. за реалізований токарний верстат ТОВ “Імпульс” (м. Тернопіль), ціна продажу якого становить (виписана податкова накладна № 16 від 23.12.2005р)
5000
10
Прийнято до оплати рахунок №111 міськтелекому за телефонні переговори за листопад від 2.12.2005р. До рахунку додають податкову накладну № 1900 від 2.12.2005р.
170
Таблиця 3.3 - Довідкові дані
Назва підприємства
Індивідуальний податковий номер платника ПДВ
МП “ВІТ”
145783225781
ВАТ “ВАТРА”
211334457891
Тернопільський міськтелеком
123456789101
ТОВ “Орбіта" (Львів)
234567891012
МП “Бок” (Луцьк)
14567910123
Тернопільський РЕС
156789101234
ТОВ “Спецтехприлад”
167891012345
ВАТ “АТП-1961" (Тернопіль)
178910123456
ВАТ “Текстерно”
189101234567
ТОВ “Імпульс” (м. Тернопіль)
191012345678
11
ВАТ “Світло”
187654321091
Таблиця 3.4 - Книга обліку продажу товарів
№ з/п
Податкова накладна
Загальна сума, яка включає ПДВ
Поставка товарів і послуг, надані нерезидентом
на митній території України, які:
Експорт
товарів
і супутніх
такому
експорту послуг
Дата виписки
№
Платник податку - покупець
підлягають оподаткуванню по ставці
Звільнені від
оподаткування,
не є об’єктами
оподаткув.
Назва
Індивідуальн податковий номер
20%
0%
База
Оподаткув.
Сума
ПДВ
оподаткув
07.12.05
12
МП „БОК”
145678910123
2160,00
1728,00
432,00
08.12.05
13
ТОВ „Спецтехприлад”
12900,00
10320,00
2580,00
10.12.05
14
ВАТ "Фармацевтична
фабрика"
1476,00
1180,8
295,2
11.12.05
15
ТОВ „Орбіта”
920,00
736,00
184,00
23.12.05
16
ТОВ „Імпульс”
5000,00
4000,00
1000,00
Всього за грудень місяць
22456,00
17964,8
4491,2
Таблиця 3.5 - Книга обліку придбання товарів
№ п/п
Поставка товарів і послуг, надані нерезидентом на митній
території України, які:
товарів і
супутніх такому
експорту
Послуг
не є
об’єктами
Індивідуальний
податковий
номер
01.12.05
190
ВАТ „Текстерно”
8300,00
6640,00
1660,00
02.12.05
1900
170,00
136,00
34,00
18.12.05
145
ВАТ „АТП-1961”
500,00
400,00
100,00
19.12.05
116
750,00
600,00
150,00
20.12.05
ВАТ „Ватра”
4200,00
3360,00
840,00
700
ВАТ „Світло”
740,00
592,00
148,00
14660,00
11728,00
2932,00
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
