Прогноз объемов продаж данного вида продукта и получение чистой прибыли на период 2006-2007 гг. приведен в таблице 12.
Таблица 12- Прогнозируемые объемы продаж и чистой прибыли производства сыра сулугуни на 2007-2009гг.
Показатели
2007 год
2008 год
2009 год
Объем продаж
10125000
10800000
Себестоимость
8697240
9277056
92777056
Валовая прибыль
1427760
1522944
Амортизация
134010
Налогооблагаемая прибыль
1388934
Налог, 24%
342662
333344
Чистая прибыль
1085098
1055590
Таким образом, согласно таблице 12 в маслодельном цеху ООО «Возрождение 95» планируется к 2007 году увеличить объем продаж на 6,7%, а в 2007 году - оставить на прежнем уровне.
В таблице 13 приведен прогноз объемов продаж продукции ООО «Возрождение 95» на 2006-2007гг.
Таблица 13 – Прогноз объемов продаж на 2007-2009 гг.
Наименование продукции
Объем продаж, тыс. руб.
Объем продаж за 2006 год по кварталам
2007
2008
2009
I
II
III
IV
Молоко, 2,5%
1690
1800
2000
488
423
358
Сметана,20%
241
250
300
40
80
Масло крестьянское весовое
1208
800
750
121
604
362
Кефир пак.
298
400
500
24,8
115,7
82,6
74,4
Творог обезжиренный
458
600
22,9
365,9
45,7
Сыр сулугуни
1427,76
1522,94
237,96
475,92
Сыр имеретинский
220
240
260
55
Отгрузка молока
3572
4000
4200
96
1452
1980
46
Творожные сырки, 18% (250гр)
3456
3500
864
Масло крестьянское фасов.
1500
1540
200
540
650
110
Итого
14291,76
14490
15150
1914
5001,92
5087,92
2049,96
Согласно данным таблицы 13, на предприятии к концу 2009 года планируется увеличить объем продаж почти на 6%. Необходимо увеличить производство молока, сметаны, кефира, творога, сыра сулугуни, увеличить отгрузку молока. Выработку масла крестьянского весового необходимо сократить.
В данном разделе необходимо рассчитать фонд заработной платы на 2007 год. Расчет произведен в таблице 14.
Таблица 14 - Сводная таблица штатов и фондов оплаты труда работающих
Категория работников
Количество работников
Годовой фонд оплаты труда
Средняя зарплата на 1 чел.
чел.
%
руб.
за год
за месяц
1. ППП
34
91,9
993000
99,7
29205
2433
2. Непромышленный персонал
3
8,1
3000
0,3
1000
83,34
ИТОГО
37
100
996000
26918
2243
Средняя заработная плата за год:
,
Средняя заработная плата за месяц:
С тем, чтобы определить, насколько рискован запланированный проект, производятся расчеты в следующей последовательности:
Определяем средневзвешенную рентабельность через вероятности. Среднеотраслевая рентабельность составила за ряд лет –(0,2)%, (0,1)%, (0,1)%, (0,9)%, (1,7)%. Планируемый уровень рентабельности – 35,7 %.
2. Определяем средневзвешенную рентабельность ООО «Возрождение 95»
Далее определяем дисперсию, как сумму произведений всех квадратов разниц между средней и фактической их величиной на соответствующую величину вероятности данного события:
3.Находим стандартное отклонение =
Это значит, что наиболее вероятное отклонение рентабельности продукции от ее средней величины составит ± 1,98%, то есть по пессимистическому прогнозу можно ожидать рентабельность продукции на уровне 1,38 %,а по оптимистическому прогнозу 2,58%.
Чтобы сократить вероятность наступления рисков на Определяем средневзвешенную рентабельность ООО «Возрождение 95» необходимо проводить следующие мероприятия:
1. Активный маркетинг, который предполагает: изучение, завоевание новых рынков сбыта, изучение политики ценообразования, ассортимента;
Систематический контроль качества выпускаемой продукции;
Выбор надежных поставщиков сырья. Для этого необходимо заключать договора поставки, в которых будут оговорены права, обязанности, ответственность сторон.
Перепрофилирование производства, то есть сокращение нерентабельных видов продукции и увеличение конкурентоспособной продукции.
Постоянная работа в области исследований и разработок.
Для своевременного устранения рисковых ситуаций, необходимо постоянно совершенствовать мероприятия по их снижению.
Как следует из данных, приведенных в предыдущем разделе, для организации запланированных работ Определяем средневзвешенную рентабельность ООО «Возрождение 95» необходимы капитальные вложения в сумме 400000 рублей.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11