З аналітичних даних наведених в таблиці видно, що найбільшим джерелом доходної частини загального фонду бюджету у звітному періоді були доходи, що враховуються при розрахунку міжбюджетних трансфертів, (63,5%). Зокрема, найбільшу частину доходів загального фонду становили надходження податку з доходів фізичних осіб (56,5 %). Також, значну питому вагу в загальному фонді міського бюджету (31,6 %), займали трансферти. Інші податки і збори (обов’язкові платежі) займали незначну частину, яка не перевищувала 4,9 відсотка.
В структурі доходної частини спеціального фонду бюджету міста найбільшу питому вагу займали власні надходження бюджетних установ (27,6 %), трансферти (19,3%), кошти від продажу землі (16,1 %), податок з власників транспортних засобів (13,6 %) і надходження до цільового фонду соціально-економічного розвитку міста (13,1 %).
Як зазначалось вище, в першому півріччі поточного року забезпечено надходження запланованих обсягів майже всіх податків і зборів (обов’язкових платежів) до бюджету міста. Незначне невиконання прогнозних розрахунків відбулось з наступних обов’язкових платежів:
– податок з доходів фізичних осіб 99,8 % або – 97,7 тис. грн.;
– частина чистого прибутку підприємств комунальної власності 94,0 % або – 0,9 тис. грн.;
– плата за оренду майна комунальної власності 87,5 % або – 79,6 тис. грн.
Основною причиною невиконання зазначених платежів стала заборгованість по зобов’язаннях перед бюджетом міста. Так, станом на 01.07.10 сума бору склала 1772,4 тис. грн. з них:
– податок з власників транспортних засобів - 100,4 тис. грн.,
– плата за землю - 485,2 тис. грн.,
– плата за торговий патент - 8,0 тис. грн.,
– місцевих податків і зборів - 32,4 тис. грн.,
– єдиний податок - 48,5 тис. грн.,
– податок на прибуток підприємств комунальної власності - 107,3 тис. грн.,
– податок з доходів фізичних осіб - 840,0 тис. грн,. - інші платежі (які контролюються податковими органами) - 150,6 тис. грн.
Також заборгованість по платі за оренду майна комунальної власності станом на 15.17.10 становила 2917,1 тис. грн.
Причиною невиконання запланованого обсягу надходження до спеціального фонду бюджету міста коштів від продажу майна комунальної власності стала відмова окремих покупців від викупу оцінених земель через високу експертну оцінку і відсутність грошових коштів у зв’язку з призупиненням видачі кредитів.
Слід зазначити, що позитивні зрушення, щодо збільшення темпів росту окремих поступлень до бюджету міста, відбулись в результаті щоденних перевірок робочою групою, створеною розпорядженням голови Ужгородської міської ради від 28.04.10 № 91, суб’єктів, які здійснюють підприємницьку діяльність на території міста.
Уповноваженими структурними підрозділами міської ради, також, проводиться постійний моніторинг впливу на виконання доходної частини бюджету міста таких факторів, як скорочення обсягів виробництва, робочих місць, податкового боргу, інших негативних тенденцій пов’язаних з економічною та фінансовою кризою. В результаті зазначеного моніторингу та аналізу виявлено, що основною причиною зниження економічної активності і фінансових труднощів суб’єктів господарювання в поточному році стало різке скорочення обігових коштів через припинення кредитування банків, яке вплинуло на платіжну дисципліну, зменшення обсягів виробництва, і реалізації, а також скорочення попиту населення на товари промислового виробництва у зв’язку з скороченням купівельної спроможності пов’язаної з інфляцією та зменшенням розміру заробітної плати робітників, і службовців.
Видатки
2009 рік
Видатки загального фонду бюджету міста за 2009 рік без врахування субвенцій, одержаних із Державного та обласного бюджету , виконано в сумі 164 677,2 тис. грн. при плані 176 342,3 тис. грн., або на 93,4 %.
2010 рік
Видатки загального фонду бюджету міста за 1 півріччя 2010 року без врахування субвенцій, одержаних із Державного та обласного бюджету , виконано в сумі 88 864,9 тис. грн. при плані 114 579,5 тис. грн., або на 77,5%.
Таблиця 3.3 – Структура видатків загального фонду бюджету міста за І півріччя 2010 року по основних галузях характеризується даними, наведеними в таблиці:
№ п/п
Показники
Уточнений план на 1 півріччя 2010 р.
Використано коштів за 1 півріччя 2010 р.
% виконання до уточненого плану
Відхилення до уточненого плану
Питома вага використання в загальній сумі видатків (%)
1.
Державне управління
6164,6
5356,0
86,9
-808,6
4,4
2.
Освіта
64596,8
49094,3
76,0
-15502,5
40,8
3.
Охорона здоров’я
31881,9
24978,1
78,3
-6903,9
20,7
4.
Соцзахист та соцзабезпечення
32896,0
31856,0
96,8
-1040,0
26,4
5.
Житлово-комунальне господарство
3943,1
3345,9
84,9
-597,1
2,8
6.
Культура та мистецтво
5360,6
3954,2
73,8
-1406,4
3,3
7.
Фізична культура і спорт
1133,6
844,4
74,5
-289,2
0,7
8.
Періодичні видання (газета “Ужгород”)
75,0
100
-
0,1
9.
Транспорт
756,1
0,6
10.
Інші видатки
182,6
88,0
48,2
-94,6
11.
Кошти ,що передаються до Державного бюджету
150,3
12.
Резервний фонд
100,0
-100,0
Всього видатки
147090,3
120498,3
81,9
-26592,0
Всього видатки без субвенцій
114579,5
88714,6
77,4
-25864,9
Таблиця 3.4 – Структура видатків загального фонду бюджету міста за І півріччя 2010 року, без врахування субвенцій, по кодах економічної класифікації
КЕКВ
Назва видатків
Уточнено на 1 півріччя 2010 року
Касові видатки за 1 півріччя 2010 року
Відхилення %
+,-
1000
Поточні видатки
114008,5
88529,4
77,7
-25479,1
1110
Оплата праці працівників бюджетних установ
63834,8
54651,6
85,6
-9183,2
1120
Нарахування на заробітну плату
23238,1
19806,1
85,2
-3432,0
1130
Придбання предметів постачання і матеріалів, оплата послуг та інші видатки
6751,8
4358,0
64,5
-2393,8
1131
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар
647,1
353,0
54,6
-294,1
1132
Медикаменти та перев’язувальні матеріали
1338,9
953,7
71,2
-385,2
1133
Продукти харчування
3407,0
2103,3
61,7
-1303,7
1134
Оплата послуг(крім комунальних)
1305,1
921,7
70,6
-383,4
1135
53,7
26,3
49,0
-27,4
1140
Видатки на відрядження
40,6
0,2
-40,5
1160
Оплата комунальних послуг та енергоносіїв
18965,3
8837,5
46,6
-10127,8
1161
Оплата теплопостачання
6998,8
599,8
8,6
-6399,0
1162
Оплата водопостачання і водовідведення
1074,4
662,2
61,6
-412,2
1163
Оплата електроенергії
3300,0
2518,9
76,3
-781,1
1164
Оплата природного газу
4640,0
2679,2
57,7
-1960,8
1165
Оплата інших комунальних послуг
2949,1
2377,4
80,6
-571,7
1166
Оплата інших енергоносіїв
3,0
-3,0
1170
Дослідження і розробки, видатки державного (регіонального) значення
222,7
51,6
23,2
-171,1
1300
Субсидії та поточні трансферти
955,2
824,5
86,3
-130,7
1310
Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
648,3
592,3
91,3
-56,0
1340
Поточні трансферти населенню
306,9
232,2
75,7
-74,7
1341
Виплата пенсій і допомоги
94,2
91,7
97,6
-2,5
1343
Інші поточні трансферти населенню
212,8
140,5
66,1
-72,3
2000
Капітальні видатки
471,1
185,2
39,3
-285,9
2100
Придбання основного капіталу
371,1
145,7
-225,4
2110
Придбання обладнання і предметів довгострокового користування
38,0
-38,0
2130
Капітальний ремонт
333,1
43,7
-187,4
2400
Капітальні трансферти
39,5
-60,5
2410
Капітальні трансферти підприємствам
3000
Нерозподілені видатки
Всього
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9